Hvad er et skattegrundlag?

Hvad er et skattegrundlag?

Et skattegrundlag er et samlet beløb på aktiver eller indkomst, der kan beskattes af en skattemyndighed, normalt af regeringen. Det bruges til at beregne skatteforpligtelser. Dette kan være i forskellige former, herunder indkomst eller ejendom.

Forståelse af skattegrundlaget

Et skattegrundlag er defineret som den samlede værdi af aktiver, ejendomme eller indkomst i et bestemt område eller jurisdiktion.

For at beregne den samlede skatteforpligtelse skal du gange skattegrundlaget med skattesatsen:

• Skattepligt = Skattegrundlag x Skatteprocent

Den pålagte skat varierer afhængigt af skattetypen og skattegrundlaget i alt. Indkomstskat, gaveafgift og boafgift beregnes hver især ved hjælp af en anden skatteprocent.

Indkomst som skattegrundlag

Lad os tage personlig eller virksomhedsindkomst som et eksempel. I dette tilfælde er skattegrundlaget det mindste beløb for den årlige indkomst, der kan beskattes. Dette er skattepligtig indkomst. Indkomstskat vurderes på både personlig indkomst og nettoindkomst genereret af virksomheder.

Ved hjælp af ovenstående formel kan vi beregne en persons skattepligt med nogle tal ved hjælp af et simpelt scenario. Sig Margaret tjente $ 10.000 sidste år, og den minimale indkomst, der var skattepligtig, var $ 5.000 med en skattesats på 10%. Hendes samlede skattepligt ville være $ 500 - beregnet ved hjælp af hendes skattegrundlag ganget med hendes skattesats:

• $ 5.000 x 10% = $ 500

I virkeligheden ville du bruge formular 1040 til personlig indkomst. Afkastet starter med den samlede indkomst, og derefter trækkes fradrag og andre udgifter for at nå frem til justeret bruttoindkomst (AGI). Specificerede fradrag og udgifter reducerer AGI for at beregne skattegrundlaget, og de personlige skattesatser er baseret på den samlede skattepligtige indkomst.

En enkelt skatteyders skattegrundlag kan ændre sig som følge af alternativ minimumsafgift (AMT) beregning. Under AMT er den skattepligtige forpligtet til at foretage justeringer af sin oprindelige skatteberegning, så yderligere poster tilføjes til angivelsen og skattegrundlaget og den tilhørende skatteforpligtelse stiger begge.Som et eksempel tilføjes renter på nogle skattefrie kommunale obligationer til AMT-beregningen som skattepligtig obligation indkomst. Hvis AMT skaber en større skatteforpligtelse end den oprindelige beregning, betaler skatteyder det højere beløb.

Factoring i kapitalgevinster

Skatteydere beskattes af realiserede gevinster, når aktiver (såsom fast ejendom eller investeringer) sælges. Hvis en investor ejer et aktiv og ikke sælger det, har denne investor et urealiseret kapitalgevinst, og der er ingen afgiftspligtig begivenhed.

Antag for eksempel, at en investor har en aktie i fem år og sælger aktierne for en gevinst på $ 20.000. Da aktien blev holdt i mere end et år, betragtes gevinsten som langsigtet, og eventuelle kurstab reducerer gevinstens skattegrundlag. Efter fradrag for tab ganges skattegrundlaget for kapitalgevinsten med kapitalgevinstskattesatser.

Eksempler på skattejurisdiktioner

Ud over at betale føderale skatter vurderes skatteyderne skat på statsligt og lokalt niveau i flere forskellige former. De fleste investorer vurderes indkomstskat på statsniveau, og husejere betaler ejendomsskat på lokalt niveau. Skattegrundlaget for ejendomsret er boligen eller bygningen vurderet vurdering. Stater vurderer også moms, som pålægges kommercielle transaktioner. Skattegrundlaget for omsætningsafgift er detailprisen for varer købt af forbrugeren.