Er sygesikringspræmier fradragsberettigede?

For nogle amerikanere er sundhedsforsikring en af ​​deres største månedlige udgifter, der får dem til at undre sig over, hvilke lægeudgifter der er fradragsberettigede for at reducere deres regning. Da prisen på sundhedsydelser stiger, søger nogle forbrugere måder at reducere deres omkostninger gennem skattelettelser på deres månedlige sygesikringspræmier.

Hvis du er tilmeldt en arbejdsgiver-sponsoreret sygesikringsplan, kan dine præmier allerede være skattefrie. Hvis dine præmier sker gennem en lønfradragsplan, de er sandsynligvis fremstillet med dollars før skat, så du ville ikke have lov til at kræve et skattefradrag ved årets udgang.

Du kan dog stadig kræve fradrag, hvis dine samlede sundhedsudgifter for året er høje nok. Selvstændige erhvervsdrivende kan være kvalificerede til at afskrive deres sygesikringspræmier, men kun hvis de opfylder visse kriterier. Denne artikel vil undersøge fradragsberettigede medicinske udgifter, herunder kriterierne for støtteberettigelse.

Forståelse af sygesikringspræmier

Sygesikringspræmier, det beløb, der er betalt på forhånd for at holde en forsikring aktiv, har været støt stigende, da omkostningerne til sundhedsydelser er steget i USA. Præmier kan betragtes som "vedligeholdelsesgebyret" for en sundhedspolitik, herunder ikke andre betalinger, som forbrugerne skal betale, såsom egenbetaling, egenbetaling og andre omkostninger uden for lommen.

Når Affordable Care Act blev vedtaget af præsident Barack Obama i 2010, gav det visse familier adgang præmie skattefradrag på deres sundhedsforsikringsplaner, hvilket lindrer nogle af byrderne ved at skyhøje sygesikringspræmier.

Ifølge forskning foretaget af Kaiser Family Foundation, en non-profit organisation, der fokuserer på sundhedsspørgsmål i USA, cirka halvdelen af ​​amerikanerne modtager sundhedsforsikring gennem en arbejdsgiverbaseret plan.

Hvis dine medicinske præmier fratrækkes via en lønfradragsplan, er det mere end sandsynligt, at du dækker din andel af din forsikringspræmie med dollars før skat. Så hvis du trak dine præmier i slutningen af ​​året, ville du effektivt trække denne udgift to gange.

Fradrag for kvalificerede ikke -refunderede sundhedsudgifter

Du kan dog muligvis trække nogle af dine præmier fra, hvis du køber sygesikring alene ved hjælp af dollars efter skat. For skatteåret 2020 og 2021 har du lov til at fratrække eventuelle kvalificerede ikke -godtgjorte sundhedsudgifter, du har betalt for dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende - men kun hvis de overstiger 7,5% af dine justeret bruttoindkomst (AGI).

AGI er en ændring af din bruttoindkomst. Det inkluderer alle dine indtægtskilder - lønninger, udbytter, ægtefællebidrag, kapitalgevinster, renteindtægter, royalties, lejeindtægter og pensionsfordelinger - minus ethvert antal tilladte fradrag fra din indkomst, inklusive pensionsordninger, studielån rentebetalinger, tab som følge af salg eller udveksling af ejendomme, sanktioner før tilbagetrækning opkrævet af finansielle institutioner, blandt andre.

Dette er et lavere beløb end i 2019, hvor eventuelle sundhedsudgifter, der var større end 10% af AGI, var berettigede til fradraget. I 2017 og 2018 var cutoff også 7,5%.

Udgifter, der er berettiget til dette fradrag, omfatter præmier betalt for en sundhedsforsikring samt eventuelle ud af lommen udgifter til ting som lægebesøg, operationer, tandpleje, synspleje og mental sundhed. Du kan dog kun fratrække de udgifter, der overstiger 7,5% af din AGI.

Sådan beregnes dine sundhedsfradrag

Antag f.eks., At din justerede bruttoindkomst for året var $ 50.000. Syv og en halv procent af dette beløb er $ 3.750, så eventuelle kvalificerede udgifter, der overstiger dette beløb, kan fradrages. Hvis dine samlede lægeudgifter, inklusive præmier, var $ 6.000 i alt, ville du kunne trække $ 2.250 fra din skattepligtige indkomst.

Sørg for, at du ikke medtager refunderede udgifter, når du foretager din beregning, f.eks. Nogle personer er berettigede til præmie -skattefradrag, hvis de har købt deres egen forsikring gennem Marked for sundhedsforsikring, også kendt som "The Marketplace".

Markedspladsen er en platform for enkeltpersoner, familier eller små virksomheder til at købe sundhedsforsikring, og den blev oprettet som følge af Affordable Care Act i 2010 som et middel til at opnå maksimal overensstemmelse med mandatet om, at alle amerikanere bærer en eller anden form for sundhed forsikring. Hvis du køber en sundhedsforsikring via børsen, modtager du muligvis indkomstbaserede statstilskud, der hjælper med at dække udgifterne til præmier, der sælges på en børs. Ifølge webstedet Healthcare.gov, "hvis din estimerede indkomst falder mellem 100% og 400% af det føderale fattigdomsniveau for din husstandsstørrelse, kvalificerer du dig til en præmie skattefradrag."

Du bør også udelade alle udgifter, der blev refunderet af dit forsikringsselskab eller din arbejdsgiver.

For at trække lægeudgifter fra skal du specificer dine fradrag, frem for at vælge standardfradraget. Derfor er det i din bedste interesse at sikre dig, at dine samlede specificerede fradrag overstiger standardfradragsbeløbet, før du træffer denne beslutning. For skatteåret 2020 er standardfradrag er $ 12.400 for dem, der indgiver et individuelt afkast og $ 24.800 for ægtepar, der ansøger i fællesskab. For skatteåret 2021 er standardfradraget $ 12.550 for dem, der indgiver et individuelt afkast og $ 25.100 for ægtepar, der ansøger i fællesskab.

Medicinske udgiftsfradrag for selvstændige

Der er en undtagelse fra 7,5% -reglen for personer, der driver deres egen virksomhed. Blandt mange andre skattefradrag og fordele at selvstændig enkeltpersoner kan kræve, har du lov til at trække hele din præmiebetaling fra din justerede bruttoindkomst, uanset om du specificerer dine fradrag. Du kan dog blive udelukket fra dette fradrag, hvis du er:

• Berettiget til at deltage i en anden arbejdsgivers plan og vælge ikke at gøre det
• Selvstændig, men du har et andet job, der tilbyder en sundhedsplan
• Berettiget til at modtage dækning gennem en ægtefælles arbejdsgiver-sponsorerede plan.

Der er også begrænsninger pålagt selvstændige erhvervsdrivende baseret på størrelsen af ​​deres erhvervsindkomst. I et givet år kan en selvstændig erhvervsdrivende ikke trække mere end den indkomst, de genererer gennem deres forretningsdrift.

Personer, der driver mere end én virksomhed, kan kun udpege én af dem som sponsor for sundhedsforsikringen; du kan ikke lægge den indkomst op, der genereres af flere virksomheder, for at kræve det maksimale fradrag. I tilfælde af selvstændige erhvervsdrivende kan det være i deres bedste interesse at vælge deres mest rentable virksomhed som planlægge sponsor for at øge deres potentielle skattelettelser.

Fradraget for selvstændige erhvervsdrivende betragtes som en afskrivning på deres personlige indkomstskatter; det fratrækkes ikke, når de indgiver på vegne af nogen af ​​deres forretningsaktiviteter. For eksempel, hvis det drejer sig om en enkeltmandsvirksomhed, ville de indtaste fradragsbeløbet på deres Skema 1040, snarere end på deres Schedule C -formular, ellers kendt som "Fortjeneste eller tab fra forretninger".

Andre måder at sænke din skatteregning på

Hvis du ikke er berettiget til at trække dine sygesikringspræmier fra - enten fordi du ikke overholder omkostningsgrænsen, eller fordi du vælger at tage standardfradraget, når du indberetter skat - der er andre måder at reducere din samlede medicinske udgifter.

Du kan overveje at vælge en fradragsberettiget sundhedsplan (HDHP) som en form for forsikringsdækning. HDHP'er tilbyder typisk lavere præmier end andre planer. De tilbyder også den unikke egenskab ved at gøre det muligt for abonnenter at åbne en Sundhedsopsparingskonto (HSA), en skattefordelagtig opsparingskonto. Penge, der bidrages til en HSA-konto, kan bruges til at betale udgifter til sundhedsudgifter uden for lommen. Dine bidrag til en HSA er fradragsberettigede, og når de bruges til støtteberettigede udgifter, er dine hævninger også skattefrie.

Ved at vælge en HDHP overfører du flere af dine samlede medicinske omkostninger til en opsparingskonto, der har ekstra skattefordele. Jo højere skatteklassen du befinder dig i, jo flere penge kan du spare ved at bruge en HDHP. I skatteårene 2020 og 2021 betragter IRS en HDHP som en individuel forsikringspolice med en selvrisiko på mindst $ 1.400 eller en familiepolitik med en selvrisiko på mindst $ 2.800.

COBRA- og HSA -fonde

I nogle tilfælde kan du også betale sygesikringspræmier med dine HSA -midler. Dette ville betyde, at dine præmier også ville blive betalt med dollars før skat. Et scenario, hvor dette kan være en mulighed, er, hvis du midlertidigt forbliver på din tidligere arbejdsgivers plan.

Det Konsolideret Omnibus budgetafstemningslov (COBRA) oprettede en bestemmelse, der gør det muligt for kvalificerede personer at opretholde gruppedækning i op til 18 eller 36 måneder (afhængigt af gældende scenarier), når du forlader dit job, eller hvis du ikke er berettiget til forsikringsdækning gennem din arbejdsgiver-sponsorerede plan, fordi du arbejder færre timer.

Mens de fleste arbejdsgivere, der tilbyder sundhedsforsikring, delvis vil bidrage til det samlede beløb for dine præmier, når du får dækning under COBRA, bliver du typisk ansvarlig for at dække hele dit beløb præmier.

Hvis du før din valg af dækning via COBRA havde en HDHP med en HSA via din arbejdsgiver, har du typisk mulighed for at tage din HSA -konto med dig og fortsætte med at bidrage til den. Så selvom dine præmier kan være højere i dette scenario, har du den fordel, at du kan betale for disse præmier med dollars før skat.

Hvis du modtager arbejdsløshedsforsikring, kan du også betale dine præmier med dollars før skat, forudsat at du er tilmeldt en HDHP og har en HSA-konto.

Begrænsninger for en HDHP

Selvom en HDHP kan tilbyde nogle skattefordele, er de ikke nødvendigvis en passende sundhedsløsning for alle. Hvis du har en allerede eksisterende medicinsk tilstand eller forventer at pådrage dig betydelige sundhedsudgifter i det kommende år, kan du vælge en plan, der tilbyder mere omfattende dækning.

På grund af funktionerne i en HDHP anbefales de typisk kun til personer, der ikke forventer at have behov for sundhedsydelser, undtagen i tilfælde af en alvorlig sundhedsmæssig nødsituation. Du bør nøje afveje dine muligheder i løbet af den åbne tilmeldingsperiode for at finde den plan, der bedst opfylder dine behov.

Hvilke medicinske udgifter er fradragsberettigede? Ofte stillede spørgsmål

Hvilke medicinske omkostninger er fradragsberettigede i 2020?

Skattefradragsberettigede medicinske omkostninger omfatter betalinger til læger, tandlæger, kirurger, hospitalsindlæggelse, akupunkturbehandlinger, deltagelse i vægttabsprogrammer og meget mere. Internal Revenue Service har en liste over eksempler på fradragsberettigede lægeudgifter på sit websted.

Hvilke medicinske udgifter er ikke fradragsberettigede?

Eksempler på ikke-fradragsberettigede lægeudgifter omfatter udgifter til begravelse eller begravelse, medicin uden recept, tandpasta, toiletartikler, kosmetik og mere.

Er medicinske præmier fradragsberettigede?

I skatteåret 2020 og 2021 har du lov til at fratrække eventuelle kvalificerede sundhedsudgifter, du ikke får refunderet betalt for dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende - men kun hvis de overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst (AGI).

Hvad er en kvalificeret medicinsk udgift?

En kvalificeret lægeudgift er generelt en, der også kan fratrækkes som en medicinsk udgift på en årlig selvangivelse, f.eks. Lægebesøg, laboratorieundersøgelser og hospitalsophold.

Er det værd at kræve medicinske udgifter til skat?

Ja, det er værd at kræve skattefradrag for skatter, hvis dine kvalificerede lægeudgifter overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst.

Bundlinjen

Hvis du er tilmeldt en medarbejder-sponsoreret plan, er dine præmier sandsynligvis allerede skattefordelte. Under visse begrænsede omstændigheder kan du dog muligvis kræve skattefradrag når du køber din egen forsikringsplan.

For eksempel kan du trække det beløb, du brugte på dine sygesikringspræmier, fra, hvis dine samlede sundhedsomkostninger overstiger 7,5% af din justerede bruttoindkomst (AGI), eller hvis du er selvstændig. I sidstnævnte tilfælde kan du muligvis afskrive det fulde beløb, du har betalt for præmier (så længe beløbet ikke overstiger din virksomhedsindkomst).