Definition på sundhedsopsparingskonto (HSA)

Hvad er en sundhedsopsparingskonto (HSA)?

En sundhedsopsparingskonto (HSA) er en skattefordelagtig opsparingskonto, der oprettes til folk, der får deres forsikringsdækning gennem fradragsberettigede sundhedsplaner (HDHP'er). Regelmæssige bidrag til kontoen ydes af medarbejderen eller arbejdsgiveren og kan bruges til at betale for kvalificerede lægeudgifter, der ikke er dækket af HDHP'erne.

Bidragene, der har et årligt loft, kan bruges til at betale for medicinsk, tandpleje og synspleje samt receptpligtige lægemidler.

Desuden er Loven om coronavirushjælp, lindring og økonomisk sikkerhed (CARES), der blev vedtaget i 2020 som reaktion på COVID-19-pandemien, gør det muligt at bruge HSA-midler til håndkøbsmedicin uden recept og nogle andre sundhedsrelaterede produkter.

Planholdere, der er i tvivl om, hvilke udgifter der er kvalificerede, kan kontakte deres arbejdsgivers HSA -administrator eller en farmaceut.

Sådan fungerer en HSA

De fleste mennesker, der har højfradragsberettigede sygesikringsplaner, har mulighed for at tilføje en HSA. De to er normalt parret sammen.

• Har en kvalificeret HDHP
• Har ingen anden sundhedsdækning
• Er ikke tilmeldt Medicare
• Kræves ikke som afhængig af en andens selvangivelse

Det maksimale bidrag for en HSA er $ 3.600 for en person og $ 7.200 for en familie fra 2021. Personer 55 år eller ældre ved udgangen af ​​skatteåret kan yde indhentningsbidrag på yderligere $ 1.000.

De årlige grænser for bidrag gælder for de samlede dollars, der ydes af både arbejdsgiveren og medarbejderen.

Kvalificerede mennesker, der køber deres forsikring på egen hånd, kan åbne en HSA på visse finansielle institutioner. Bidrag fra dem, der modtager arbejdsgiverstøttet sundhedsforsikring, betaler for deres HSA'er gennem lønfradrag.

Enhver anden person, f.eks. Et familiemedlem, kan også bidrage til HSA for en berettiget person. Selvstændig eller arbejdsløse personer kan bidrage til en HSA, hvis de opfylder kvalifikationskravene.

Personer, der tilmelder sig Medicare kan ikke længere bidrage til en HSA fra den første måned for tilmelding. Men de kan modtage skattefri distribution til kvalificerede lægeudgifter.

Særlige overvejelser

HDHP'er har højere årlig selvrisiko men lavere præmier end andre sundhedsplaner. Det vil sige, at de månedlige omkostninger er lavere, men de dækkede er ansvarlige for deres egne medicinske omkostninger op til et bestemt beløb.

Den økonomiske fordel ved en HDHP's lavpræmie og høj fradragsberettigede struktur afhænger af din personlige situation.

Den mindstekrav, der kræves for at åbne en HSA, er $ 1.400 for en person eller $ 2.800 for en familie i skatteåret 2021. Planen skal også have en årlig maksimal lomme på $ 7.000 til selvdækning og $ 14.000 til familier i skatteåret 2021. Disse maksimumsbeløb dækker dine out-of-pocket udgifter.

Når en person betaler kvalificerede lægeudgifter svarende til en plans fradragsberettigede beløb, deles yderligere kvalificerede udgifter mellem den enkelte og planen. For eksempel dækker forsikringsselskabet en procentdel af de kvalificerede udgifter i henhold til kontrakten (normalt 80% til 90%), mens planholderen betaler de resterende 10% til 20% eller en bestemt kopi.

For eksempel, ved hjælp af denne vejledning betaler en person med en årlig selvrisiko på $ 1.500 og et medicinsk krav på $ 3.500 de første $ 1.500 for at dække den årlige selvrisiko. Den forsikrede betaler 10% til 20% af de resterende $ 2000, mens forsikringsselskabet dækker resten.

Når den årlige fradragsberettigelse er opfyldt i et givet planår, skal eventuelle yderligere medicinske udgifter er typisk dækket af planen med undtagelse af eventuelle afdækkede omkostninger i henhold til kontrakten, f.eks. kopier. En forsikret kan hæve penge akkumuleret i en HSA for at dække disse udgifter til egen regning.

Fordele og ulemper ved en HSA

Sundhedsopsparingskonti har en række fordele såvel som ulemper. Virkningen af ​​disse konti afhænger af din personlige og økonomiske situation.

Fordele

Arbejdsgiverbidrag og den enkeltes bidrag ved lønfradrag til en HSA er ekskluderet fra medarbejderens skattepligtige indkomst. En persons direkte bidrag til en HSA er 100% fradragsberettiget fra medarbejderens indkomst. Indtjening på kontoen er også skattefri.

Eventuelle overskydende bidrag til en HSA medfører en skat på 6% og er ikke fradragsberettigede.

Distributioner fra en HSA er skattefri, forudsat at midlerne bruges til kvalificerede lægeudgifter som beskrevet af IRS. Fordelinger, der bruges til medicinske udgifter, der er dækket af HDHP -planen, indgår i bestemmelsen af, om HDHP's egenandel er opfyldt.

Du kan bruge penge i din HSA til at investere i aktier og andre værdipapirer, hvilket muligvis giver mulighed for højere afkast over tid.

Ulemper

En åbenlys ulempe er grænserne for støtteberettigelse. Du skal have en høj fradragsberettiget plan og lavere forsikringspræmier, eller også er du velhavende nok til at have råd til den høje selvrisiko og stadig nyde godt af skattefordelene.

Personer, der finansierer deres egne HSA'er, via lønfradrag eller direkte, skal økonomisk kunne afsætte et beløb, der ville dække en væsentlig del af deres HDHP'ers fradragsberettigede. Personer med lidt ekstra penge til at afsætte kan finde dette byrdefuldt.

HSA'er kommer også med ansøgningskrav vedrørende bidrag, specifikke regler om hævninger, distributionsrapportering og en journalføringsbyrde, der kan være byrdefuld. opretholde.

Tilbagekaldelser tilladt under en HSA

Beløb trukket tilbage fra en HSA beskattes ikke, så længe de bruges til at betale for tjenester, som IRS behandler som kvalificerede lægeudgifter. Her er nogle af de grundlæggende:

• Kvalificerede lægeudgifter inkluderer selvrisiko, tandlæge, synspleje, receptpligtige lægemidler, kopier, psykiatriske behandlinger og nogle andre kvalificerede lægeudgifter, der ikke dækkes af et helbred forsikringsplan. Bemærk: Denne liste blev udvidet af CARES Act.
• Forsikringspræmier tæller ikke som en kvalificeret lægeudgift, medmindre præmierne er til Medicare eller anden sundhedsydelser (forudsat at du er 65 år eller ældre); for sundhedsforsikring ved modtagelse af fortsat dækning af sundhedsydelser (COBRA) til dækning ved modtagelse af dagpenge, eller for plejeforsikring, underlagt årligt justerede grænser. Præmier for Medicare -tillægs- eller Medigap -politikker er ikke kvalificerede medicinske udgifter.

Hvis der foretages udbetalinger fra en HSA for at betale for andet end en kvalificeret lægeudgift, er dette beløb underlagt både indkomstskat og yderligere 20% skattebøde.

HSA -bidragsregler

Bidrag til en HSA skal ikke bruges eller trækkes tilbage i skatteåret. De er optjent, og eventuelle ubrugte bidrag kan overføres til det følgende år. En HSA er også bærbar, hvilket betyder, at hvis medarbejdere skifter job, kan de beholde deres HSA'er.

En HSA-plan kan overføres til en efterlevende ægtefælle skattefrit ved kontohaverens død. Men hvis den udpegede modtager ikke er kontohavers ægtefælle, kontoen ikke længere behandles som en HSA, og modtageren beskattes på kontoens messe markedsværdi, justeret for eventuelle kvalificerede lægeudgifter for den afdøde betalt fra kontoen inden for et år efter dødsdatoen.

HSA vs. Fleksibel opsparingskonto

HSA sammenlignes ofte med Fleksibel opsparingskonto (FSA). Selvom begge konti kan bruges til medicinske udgifter, er der nogle vigtige forskelle:

• FSA'er er arbejdsgiver-sponsorerede planer
• Kun ansatte kan tilmelde sig FSA'er
• Ubrugte midler i Finanstilsynet i løbet af et givet skatteår kan ikke rulles over og fortabes, når året slutter
• Dit valgte bidragsbeløb for en FSA er fast, i modsætning til HSA -bidrag

Det maksimale bidrag for en FSA for skatteåret 2021 er $ 2.750.

Bundlinjen

Alt i alt er HSA'er et af de bedste skattefordelagtige opsparings- og investeringsværktøjer, der er tilgængelige under den amerikanske skattekodeks. De omtales ofte som tredobbelte skattefordele, fordi bidrag ikke er skattepligtige, pengene kan investeres og vokser skattefrit, og hævninger beskattes ikke, så længe de bruges til kvalificeret læge udgifter.

Når en person bliver ældre, har lægeudgifter en tendens til at stige. At starte en HSA i en tidlig alder, hvis du kvalificerer dig, og lade den akkumulere over en lang periode, kan bidrage meget til at sikre din økonomiske fremtid.