Hus din pensionering med selvstyrede ejendoms-IRA'er

Ejendomsinvesteringer fra enkeltpersoner er stigende, men for det meste har det været begrænset til investering i investeringsforeninger (REITs) og investeringsforeninger i fast ejendom. Fremkomsten af ​​selvstyrede IRA'er, som ikke kun tillader, men opmuntrer ejendomsprodukter, begynder imidlertid at ændre situationen. Direkte ejendom investering er ved at blive en stigende mulighed for pensionsorienterede investorer, der ønsker at udnytte ejendommens afkastpotentiale og dets evner som portefølje diversifikator og inflation hæk.

Selvstyrede IRA'er giver investorer det samme skøn, som de typisk har over deres afgiftspligtige investeringer, men giver mulighed for den skatteudskudte indtjeningsvækst. I form af en selvstyret IRA kan investorer investere direkte i fast ejendom, realkreditlån, private placeringerog andre ikke-traditionelle aktiver: Afsnit 408 i Internal Revenue Code giver mulighed for køb af ejendom med midler, der findes i mange almindelige former for IRA'er, herunder en traditionel IRA, en

Roth IRA, og a forenklet medarbejderpension (SEP) IRA. Med sådanne strukturer kan investorer opnå betydelig fleksibilitet i investeringsmuligheder, større kontrol over deres pensionsaktiver og det investeringspotentiale, som direkte ejendom giver investeringer.

Selvstyrede IRA'er

EN selvstyret IRA er en, der giver kontohaveren mulighed for aktivt at styre portefølje, træffe investeringsbeslutninger og vælge produkter - alt fra aktier og obligationer til alternative investeringer - i stedet for at få et pengeinstitut til at gøre det.

For at investere ved hjælp af en selvstyret IRA skal IRA holdes hos en kvalificeret tillidsmand eller depotmand. Generelt leverer disse forvaltere administrative tjenester, såsom at føre journal over bidrag og anden aktivitet, indgive nødvendige IRS -rapporter, udstede klient erklæringer og tilvejebringelse af oplysninger om de regler og forskrifter, der regulerer IRA'er (f.eks. bidragsgrænser og fradragsregler, reglerne til distributioner, og sanktionerne for tidlige tilbagetrækninger).

Investeringsmuligheder for selvstyrede IRA'er

Investeringsmulighederne for selvstyrede IRA'er er normalt ikke begrænset til traditionelle aktiver, men inkluderer alt, der er tilladt af IRS. Dette skaber en større diversificeringspotentiale end almindelige IRA'er, hvor investeringer ofte er begrænset til investeringsforeninger eller indskudsbeviser (Cd'er). Selvom alle investeringstyper er tilladt i henhold til føderale bestemmelser, er det ikke alle depotmestre, der dækker alle aktivklasser, herunder fast ejendom eller realkreditlån. Derfor bør potentielle kontohavere tjekke med depotmottageren, før IRA etableres.

Ikke-tilladelige investeringer

Disse IRA'er kan ikke investere i IRS-forbudte aktiver, som f.eks livsforsikring og samlerobjekter, og skal følge de samme IRS -regler og -forskrifter, der dækker almindelige IRA'er.

Selvom IRA er en ikke-skønsmæssig konto, gør reglerne IRA -ejeren ansvarlig for overholdelse af alle lovkrav. Da depotmægleren normalt ikke afgør, om investeringen er i overensstemmelse med lovkrav eller give juridisk/skattemæssig rådgivning, investorer interesseret i selvstyrede IRA'er bør søge råd fra en uafhængig skat eller juridisk rådgiver.

Investeringsmuligheder

Ud over aktier og obligationer kan de investeringsmuligheder, der er tilgængelige for selvstyrede IRA'er, omfatte følgende typer ejendomsmaskiner:

• Selskaber med begrænset ansvar (LLC)
• Privat kommanditselskaber
• Sikret og usikrede sedler (realkreditlån og gerninger af tillid)
• Partnerskaber og joint ventures
• Privat lager
• Børshandlede aktier, obligationer og investeringsforeninger
• Andre investeringer
• Domme/strukturerede bosættelser
• Skattesalgsattester
• Factoring
• Tilgodehavender
• Enfamilie- og flerbolighuse
• Lejlighedsbygninger
• Andelsforeninger
• Ejerlejligheder
• Erhvervsejendom
• Forbedret eller uforbedret jord (gearet eller uopdraget)

Det er vigtigt at finde en depotmand, der har erfaring med at håndtere disse investeringer, da særlige skatterapporteringsregler og operationelle procedurer gælder.

Selvstændigt forbudt

Du kan købe jord eller ejendom (bolig og erhverv) i din IRA, så længe det ikke resulterer i selvstændig. Det betyder, at du ikke kan købe et hus eller en bygning, hvor du vil bo eller handle. Din IRA kan heller ikke købe ejendomme, der ejes af dig eller en virksomhed, hvor du eller visse medlemmer af din familie har en bestemt ejerandel. IRA er også forbudt at sælge ejendomme til dig eller nogen af ​​de førnævnte parter.

Driftsprocedurer og afgifter

Når du har leveret dokumentationen og de korrekte instruktioner til køb af ejendommen, starter din IRA -forvalter købet til din IRA. Det titel af ejendommen vil afspejle navnet på din IRA -depotmand. Alle ejendomsadministrationer og ejendomsspecifikke udgifter skal foretages gennem IRA, så IRA skal have tilstrækkelige kontanter til at betale disse beløb. At skulle stole på ekstern kapital for at finansiere forvaltningsudgifter kan føre til tab af skattefordele eller pålæggelse af sanktioner.

Hvis ejendommen er gældsfinansieret, det kan skabe det, der er kendt som ikke -forretningsmæssigt skattepligtig indkomst (UBTI), som er skattepligtig efter IRS -koden. Dette er i modsætning til andre indtægter, der udskydes skat, indtil de trækkes tilbage fra IRA. Investorer, der ønsker at investere i gældsfinansierede aktiver, bør kontakte deres skatterådgiver at undersøge de skattemæssige konsekvenser.

Kontrolbog

For investorer, der ønsker større indflydelse på deres investeringer, er kontrol af checkbøger en anden mulighed. Dette gør det muligt for IRA -ejeren at foretage indkøb ved at skrive checks på IRAs vegne. Transaktionerne lettes gennem et LLC, der ejes af IRA. Andre juridiske strukturer, som f.eks S selskaber, er normalt ikke tilgængelige, da de ikke tillader IRA'er som investorer. Oprettelse af en LLC til at foretage sin IRA -investering kan give en investor endnu større kontrol over deres aktiver og reducere visse depotgebyrer.

Typisk har IRA -ejeren mulighed for at udføre visse ledelsesfunktioner, såsom reklame, indsamling og deponering af huslejekontroller og betaling af tilhørende regninger. Dette sætter investoren en stor fordel, især når man køber fast ejendom tvangsauktioner, som normalt er et tidsfølsomt forslag, der kræver evnen til at skrive checks ved retsbygningstrin.

Pensioneringskonsekvenser

Direkte investering i fast ejendom har historisk givet anledning til betydelig rigdom for investorer, der forstår risiko-afkast af denne aktivklasse. Brugen af ​​selvstyrede IRA'er giver investorer mulighed for direkte at investere i ejendomme og andre ejendomsrelaterede aktiver, samtidig med at de giver skattemæssige udsættelsesevner Traditionelle IRA'er.

Bundlinjen

I form af en selvstyret IRA kan investorer investere direkte i fast ejendom, realkreditlån, private placeringer, og andre utraditionelle aktiver.I nogle tilfælde får IRA -ejere tjekboksadgang til deres IRA -saldi. Med sådanne strukturer kan investorer opnå betydelig fleksibilitet i investeringsmuligheder, større kontrol over deres pensionsaktiver og det investeringspotentiale, som direkte ejendom giver investeringer.