60-dages videregivelsesregel for pensionsplaner

Det kan være svært at bruge en rollover til at overføre penge fra en skattefordelagt pensionskonto til en anden. En ting du skal forstå er 60-dages rollover-reglen, som kræver, at du indbetaler alle dine midler til en ny individuel pensionskonto (IRA), 401 (k) eller en anden kvalificeret pensionistkonto inden for 60 dage.

De fleste mennesker ser det som en tikkende tidsbombe. Men hvis du har behov for kontanter, og dine pensionskasser er din bedste kilde, er 60-dages rollover-regel kan bruges til din fordel.

Rollover Review: Direkte og indirekte rollovers

De fleste rollovers sker uden at nogen rent faktisk rørte ved pengene. Sig, at du har forladt dit job og vil rulle din 401 (k) -konto over i en traditionel IRA. Du kan få din 401 (k) planadministrator direkte til at overføre 401 (k) pengene til den IRA, du udpeger. Du kan gøre det samme med en ny 401 (k) plan på et nyt job. Denne form for kurator-til-kurator-transaktion kaldes en direkte rollover. Du undgår både skatter og besvær med denne mulighed.



Du kan også modtage en check udført i navnet på den nye 401 (k) eller IRA -konto, som du videresende til din nye arbejdsgivers planadministrator eller den finansielle institution, der har forældremyndigheden over dig IRA. For de fleste mennesker tilføjer denne mulighed bare et skridt, selvom det nogle gange er nødvendigt, hvis den gamle planadministrator ikke kan gøre tingene for forvalteren. Alligevel tæller dette som en direkte overførsel: Skatter vil ikke blive tilbageholdt, fordi du teknisk set aldrig tog midlerne i besiddelse - checken for dem blev foretaget på kontoen.

I nogle tilfælde vil du dog måske tage den egentlige kontrol med midlerne med det formål selv at overføre pengene til en pensionskonto. Dette kaldes en indirekte rollover. Du kan gøre det med alle eller nogle af pengene på din konto. Planadministratoren eller kontoindehaveren likviderer aktiverne og sender enten en check ud til dig eller deponerer midlerne direkte på din personlige bank-/mæglerkonto.

Anvendelse af 60-dages rollover-reglen

60-dages rollover-reglen spiller først og fremmest ind med indirekte rollovers, som Internal Revenue Service (IRS) faktisk omtaler som 60-dages rollovers. Du har 60 dage fra den dato, du modtager en IRA- eller pensionsplanfordeling, til at videregive den til en anden plan eller IRA. Hvis du ikke gør det, behandler IRS din tilbagetrækning som et godt tilbagetrækning - og hvis du er under 59½ år, er det en tidlig tilbagetrækning. Du får strøm af indkomstskatter på hele beløbet, og hvis du er under 59½, betaler du også 10% straf.

Derfor anbefaler de fleste finans- og skatterådgivere direkte overførsler - der er mindre sandsynlighed for forsinkelser og fejl. Hvis pengene går direkte til en konto, eller der er foretaget en check på kontoen (ikke dig), har du benægtelse ved at sige, at du nogensinde rent faktisk tog en afgiftspligtig fordeling, hvis midlerne ikke blev deponeret straks. Men selv med direkte rollovers bør du sigte mod at få midlerne overført inden for de 60 dage.

En anden måde at få penge fra din IRA inden 59½ år drager fordel af en lidt kendt del af IRS-skattekoden, kendt som regel 72 (t). Det fritager dig fra den sædvanlige tilbagetrækningstraf, hvis du tager midlerne i henhold til en bestemt tidsplan, der varer i fem år eller indtil du når 59½, alt efter hvad der er længst.

Brug af 60-dages rollover-reglen for lån

Hvorfor ville du nogensinde foretage en indirekte rollover i betragtning af det tikkende ur? Måske skal du omveje midlerne på deres rejse fra pensionskonto til pensionskonto. IRS-reglerne siger, at du har 60 dage til at indbetale til en anden 401 (k) eller IRA-eller til at indsætte det igen på den samme konto. Denne sidstnævnte bestemmelse giver dig dybest set mulighed for at tage et kortfristet lån fra din konto.

Det er en strategi, der primært fungerer med IRA'er, da mange - dog ikke alle - 401 (k) planer ofte giver dig mulighed for at låne penge alligevel og betale dig selv tilbage over tid med renter. Uanset hvad kan 60-dages rollover-reglen være en bekvem måde at låne penge på en normalt urørlig pensionskonto på kort sigt, rentefrit.

At tage midlertidig kontrol over dine pensionskasser er enkelt nok. Få administratoren eller forældremyndigheden til at skære dig en check. Gør med det, hvad du vil. Så længe du deponerer pengene inden for 60 dage efter, at du har modtaget dem, vil de blive behandlet som en indirekte rollover.

Undgå afgifter med indirekte overførsler

Der er dog en skattekomplikation. Når din 401 (k) planadministrator eller din IRA -depot skriver dig en check, skal de ifølge loven automatisk tilbageholde et bestemt beløb i skatter, normalt 20% af det samlede beløb. Så du får ikke så meget, som du måske har regnet med.

For at tilføje fornærmelse mod skade skal du udgøre det tilbageholdte beløb - de midler, du faktisk ikke fik - når du deponerer pengene igen, hvis du vil undgå at betale skat.

Et eksempel

Hvis du tager en distribution på $ 10.000 fra din IRA, tilbageholder din depotmand skat - f.eks. $ 2.000. Hvis du indbetaler en check på $ 8.000 inden for 60 dage tilbage i IRA, skylder du skat på de tilbageholdte $ 2.000. Hvis du udgør $ 2.000 fra andre indtægtskilder og deponerer hele $ 10.000, skylder du ikke skat.

Sådan rapporteres indirekte overførsler

Der er tre skattemeldingsscenarier. Fortsætter med eksemplet på $ 10.000 rollover ovenfor:

1. Hvis du deponerer hele det beløb, du har taget ud, inklusive at udgøre de 2.000 dollars i de tilbageholdte skatter, og du opfylder grænsen på 60 dage, kan du rapportere overførslen som en ikke-afgiftspligtig overførsel.
2. Hvis du deponerer de $ 8.000, du tog ud, men ikke de $ 2.000 skatter tilbageholdt, skal du rapportere de $ 2.000 som skattepligtig indkomst, $ 8.000 som en ikke -afgiftspligtig overførsel og $ 2.000 som betalt skat plus 10% straf.
3. Hvis du undlader at deponere nogen af ​​pengene inden for 60 dage, skal du rapportere hele $ 10.000 som skattepligtig indkomst og $ 2.000 som betalt skat. Hvis du er under 59½, vil du også rapportere og betale den ekstra 10% straf, medmindre du er berettiget til en undtagelse.

Bundlinjen

Det er klart, at du kun bør bruge denne strategi, hvis du er 100% sikker på, at du vil kunne deponere pengene inden for 60-dages vinduet. Husk også, at du i løbet af en 12-måneders periode kun har tilladelse til en indirekte IRA-overgang (selvom du har flere IRA'er). Imidlertid er direkte overførsler og trustee-to-trustee-overførsler mellem IRA'er ikke begrænset til en om året, ligesom overførsler fra traditionelle til Roth IRA'er heller ikke er.