408(k) Plan vs. 401(k)-Plan: Was ist der Unterschied?

Sowohl 408(k) als auch 401(k) beziehen sich auf Abschnitte der Internal Revenue Code dieser Umriss arbeitgeberfinanzierte Altersvorsorge. Beide bieten Richtlinien für Pläne, die es Mitarbeitern ermöglichen, einen Teil ihres Gehaltsschecks vor Abzug der Steuern auf ein spezielles Konto für die Altersvorsorge zu legen.

Hier unterscheiden sich diese beiden alphanumerischen Codes. Während 401(k) s zum Synonym für ein weit verbreitetes Altersvorsorgeinstrument geworden sind, 408(k) s Legen Sie die Richtlinien für das fest, was allgemein als vereinfachte Arbeitnehmerrente oder SEP IRA.

408(k) s

Nach Angaben des IRS "wurden SEPs 1978 vom Kongress autorisiert, Arbeitgebern eine einfachere und unkompliziertere Art und Weise der Bereitstellung von Rentenleistungen für sich selbst und ihre Mitarbeiter anzubieten."

Abschnitt 408(k)(1) des Internal Revenue Code definiert eine SEP als ein individuelles Rentenkonto oder eine Einzelperson Altersrente in Bezug auf bestimmte Teilnahme-, Beitrags-, Diskriminierungs- und Austrittsvoraussetzungen begegnet werden."

Arbeitgeber können auch dann Beiträge zu SEP IRAs leisten, wenn der Arbeitnehmer auch Arbeitgeber ist. Arbeitgeber können steuerlich abzugsfähige Beiträge für berechtigte Arbeitnehmer– einschließlich des Geschäftsinhabers – an ihre SEP IRAs. Für Planbeiträge, die die gesetzliche Grenze nicht überschreiten, ist dem Arbeitgeber ein Steuerabzug gestattet.

401(k) s

EIN 401(k) ist die am häufigsten angebotene Form des Altersvorsorgekontos.Es handelt sich um einen qualifizierten, arbeitgeberfinanzierten Sparplan. Arbeitgeber, die einen 401(k)-Plan anbieten, können im Namen der berechtigten Mitarbeiter entsprechende oder nicht-wahlfreie Beiträge zum Plan leisten und dem Plan auch eine Gewinnbeteiligung hinzufügen. Erträge in einem 401(k)-Plan werden steuerabgegrenzt.

Hauptunterschiede

Was den 408(k) SEP IRA von dem 401(k) unterscheidet, ist im Wesentlichen, dass es nur verfügbar für Unternehmen mit 25 oder weniger Mitarbeitern. Hier sind einige andere Unterscheidungsmerkmale.

• Im Allgemeinen können nur Arbeitgeber zu einer SEP IRA beitragen. Im Gegensatz zu einem 401(k) sind Arbeitnehmerbeiträge im Rahmen der SEP-Beitragsgrenzen nicht zulässig.
• Es gibt Beitragsgrenzen für 408(k) s. Arbeitgeber können bis zu 25 % des Gehalts eines Mitarbeiters beitragen, aber nicht mehr als 58.000 US-Dollar für 2021 (57.000 US-Dollar für 2020). Nachholbeiträge sind nicht zulässig, da SEP IRAs nur mit Arbeitgeberbeiträgen finanziert werden.
• Einige SEP IRAs erlauben separate, persönliche IRA-Beiträge. Wenn der SEP IRA-Plan Ihres Unternehmens dies zulässt, können Mitarbeiter ihre eigenen IRA-Beiträge dazu leisten Konto bis zu den IRA-Limits (6.000 US-Dollar für 2020 und 2021 – plus zusätzliche 1.000 US-Dollar für Personen im Alter von 50 Jahren oder älter).
• 408(k) Mindesteinkommen für die Anspruchsberechtigung. Die Mindestvergütungsschwelle wurde von 600 US-Dollar im Jahr 2020 auf 650 US-Dollar im Jahr 2021 angehoben.
• SEP IRA maximal zulässige Entschädigung. Unabhängig davon, wie viel ein Mitarbeiter verdient, beträgt die jährliche Vergütungsgrenze, die bei der Bestimmung der Beiträge zu einer SEP IRA berücksichtigt werden kann, 290.000 USD im Jahr 2021 (285.000 USD für 2020).
• Für beide werden Beiträge nicht besteuert. Wie bei einem 401 (k) werden Arbeitgeberbeiträge zu Ihren Plänen nach Abschnitt 408 (k) nicht besteuert.
• Wer kann eine 408(k) haben? SEP IRAs sind für Mitarbeiter von Unternehmen mit 25 Mitarbeitern oder weniger verfügbar; oder Selbständige, die normalerweise keinen Zugang zu einer Altersvorsorge haben.
• SEP IRA-Beiträge können steuerlich abgesetzt werden. Selbständige mit einer SEP-IRA-Dose abziehen die Kosten für einen bestimmten Betrag an persönlichen Beiträgen zu ihrer Altersvorsorge aus ihrem Einkommen.
• Arbeitgeberbeiträge im Rahmen einer SEP IRA müssen gleich sein. Das bedeutet, dass jeder berechtigte Mitarbeiter den gleichen Prozentsatz seines Gehalts in den Plan einzahlen muss.
• Beitragsfristen folgen IRA-Fristen. Zum Beispiel können 2020 Beiträge zu einer SEP IRA bis zum 15. April 2021 oder bis Oktober mit einer Einreichungsverlängerung geleistet werden. Bei einem 401(k) ist die Frist das Kalenderjahr (d.h. Dez. 31).
• Arbeitnehmer, nicht Arbeitgeber, verwalten ein SEP-Konto. Insgesamt sind 401(k)-Pläne etwas komplexer als SEPs, mit vielen Anlageoptionen, die vom Arbeitgeber eingerichtet werden, einschließlich Investmentfonds, die Aktien, Anleihen und Rohstoffe enthalten. Bei einer SEP IRA richtet der Arbeitgeber keine Anlageoptionen ein. Stattdessen verwaltet der Mitarbeiter die SEP IRA selbst und wählt seine eigenen Investitionen. Arbeitgeber stecken im Wesentlichen Geld (kein Immobilien, was verboten ist) in einzelne Mitarbeiter individuelle Rentenkonten (IRA). Dies erspart dem Arbeitgeber die Zahlung von Verwaltungskosten wie bei einem 401 (k).
• Beide haben eine Vorfälligkeitsentschädigung. Beide Arten von Konten sind ohne Strafe nicht zugänglich, bis der Kontoinhaber das qualifizierte Alter von 59½ erreicht.