Definition des Hauskäuferplans (HBP)
Was ist der Home Buyers' Plan (HBP)?
Der Home Buyers‘ Plan (HBP) ist ein kanadisches Programm, das Personen mit registrierte Altersvorsorgepläne (RRSPs), bis zu 35.000 CAD an Pensionsplänen als Darlehen für den Kauf eines Eigenheims zu verwenden.
Ein RRSP ist ein Altersvorsorge- und Anlageinstrument für Arbeitnehmer und Selbständige in Kanada. Vorsteuer Geld wird in ein RRSP eingezahlt und wächst steuerfrei bis zur Auszahlung Grenzrate. Registrierte Altersvorsorgepläne haben viele Gemeinsamkeiten mit 401(k)-Plänen in den USA, aber auch einige wesentliche Unterschiede.
Die zentralen Thesen
- Der Home Buyers' Plan (HBP) ist ein Anreizprogramm der kanadischen Regierung, um Erstkäufer von Eigenheimen bei der Nutzung von Altersvorsorgeplänen zu unterstützen.
- Um sich zu qualifizieren, dürfen Gelder das Limit nicht überschreiten und müssen innerhalb von 30 Tagen nach Wohnsitz in der Wohnung abgehoben werden.
- Die aus dem Rentenplan aufgenommenen Mittel müssen über einen Zeitraum von siebzehn Jahren zurückgezahlt werden (ohne obligatorische Rückzahlung in den ersten beiden Jahren des Darlehens).
Den Plan für Eigenheimkäufer (HBP) verstehen
Der Plan für Eigenheimkäufer ist offen für Erstkäufer von Eigenheimen mit einer schriftlichen Vereinbarung, ein qualifiziertes Eigenheim zu kaufen oder zu bauen. Auch Personen mit Behinderungen oder Personen, die einem behinderten Angehörigen helfen, sind berechtigt. Kanada definiert Erstkäufer von Eigenheimen als diejenigen, die über einen Zeitraum von vier Jahren ab Januar kein Eigenheim besessen und bewohnt haben. 1 des vierten Jahres vor dem Austritt.
Zum Beispiel würden im Juni 2021 abgehobene Gelder einen Förderzeitraum ab Januar ergeben. Januar 2017, um festzustellen, ob eine Person als Erstkäufer von Eigenheimen qualifiziert ist. Ehegatten oder Lebenspartner können sich einzeln qualifizieren, solange sie kein Eigenheim in ihrem Namen oder im Namen ihres derzeitigen Partners oder Ehegatten bewohnt haben.
Um das Programm nutzen zu können, dürfen Hauskäufer nicht mehr als 35.000 US-Dollar abheben und müssen alle Abhebungen innerhalb eines einzigen Kalenderjahres vornehmen. Hauskäufer müssen das Geld auch spätestens 30 Tage nach Beginn des Wohnens abheben. Nach dem zweiten Jahrestag der Rücknahme haben Hauskäufer 15 Jahre Zeit, um das Darlehen zurückzuzahlen, indem sie Einzahlungen auf ihre RRSP-Konten vornehmen, wobei mindestens jährliche Mindestzahlungen erforderlich sind. Am Ende eines Jahres nicht gezahlte erforderliche Rückzahlungsbeträge werden als Einkommen besteuert.
Plan für lebenslanges Lernen (LLP)
Zusätzlich zum HBP bietet Kanada seinen Bürgern die Möglichkeit, über den Lifelong Learning Plan (LLP) steuerfreie Mittel aus RRSPs abzuheben, um Bildungsausgaben zu bezahlen.
Diese Leistungen erstrecken sich auf Zahlungen für Ausbildungs- oder Ausbildungskosten für eine natürliche Person oder für einen Ehegatten oder Lebenspartner. Einzelpersonen dürfen jedoch keine LLPs verwenden, um die Ausbildung von Kindern zu bezahlen.
Verwendung von Rentenfonds zum Kauf eines Eigenheims in den USA
Die USA bieten ein ähnliches Programm für qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen an. Unter dem Steuererleichterungsgesetz von 1997, US-Bürger können bis zu 10.000 US-Dollar von einem individuelles Alterskonto (IRA), um die Kosten für den Bau oder den Kauf eines Hauses zu decken. Während die HBP ein steuerfreies Darlehen erlaubt, verlangen die USA von Erstkäufern von Eigenheimen, die Auszahlung als steuerpflichtiges Einkommen zu erfassen, wenn es aus einer traditionellen IRA stammt.
Im Falle des Roth IRAs, die Nachsteuerbeiträge verlangen, zahlen Erstkäufer von Eigenheimen keine Steuern auf den Bezug ihrer Beiträge. In beiden Fällen verzichtet der IRS auf die 10%ige Vorfälligkeitsentschädigung, die andernfalls anfallen würde, wenn eine Person vor dem Alter von 59½ Jahren eine Rentenausschüttung annimmt.