401(k) und IRA-Rollover: Anleitung

Wenn Sie einen Arbeitgeber aus Nichtruhestandsgründen, für einen neuen Job oder einfach nur verlassen, um allein zu sein, haben Sie vier Möglichkeiten für Ihre 401(k)-Plan:

1. Rollen Sie die Vermögenswerte in ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder konvertieren Sie es in ein Roth IRA
2. Behalten Sie Ihre 401(k) bei Ihrem ehemaligen Arbeitgeber
3. Konsolidieren Sie Ihre 401(k) in den Plan Ihres neuen Arbeitgebers
4. Lassen Sie Ihre 401 (k) auszahlen

Schauen wir uns jede dieser Strategien an, um festzustellen, welche die beste Option für Sie ist.

Rollen Sie Ihre 401(k) zu einem IRA

Sie haben die meiste Kontrolle und die größte Auswahl, wenn Sie eine IRA besitzen. Sofern Sie nicht für ein Unternehmen mit einem sehr hochwertigen Plan arbeiten – dies sind normalerweise die großen Fortune-500-Unternehmen – bieten IRAs in der Regel ein viel breiteres Spektrum an Investitionsoptionen als 401(k) s.

Einige 401(k)-Pläne haben nur ein halbes Dutzend Fonds zur Auswahl, und einige Unternehmen ermutigen die Teilnehmer nachdrücklich, stark in die Aktien des Unternehmens zu investieren. Viele 401(k)-Pläne werden auch mit finanziert variable Rente Verträge, die einen Versicherungsschutz für die Vermögenswerte im Plan zu Kosten für die Teilnehmer bieten, die oft bis zu 3 % pro Jahr betragen. Je nachdem, für welche Depotbank und welche Anlage Sie sich entscheiden, fallen die IRA-Gebühren tendenziell günstiger aus.

Mit einer kleinen Handvoll Ausnahmen erlauben IRAs praktisch jede Art von Vermögenswerten: Aktien, Anleihen, Zertifikate von Einlagen (CD), Investmentfonds, Exchange Traded Funds, Real Estate Investment Trusts (REITs) und Renten. Wenn Sie bereit sind, ein selbstgesteuerter IRA, sogar einige alternative Investitionen wie Öl- und Gasleasing, physisches Eigentum und Rohstoffe können innerhalb dieser Konten gekauft.

Wenn Sie sich für eine IRA entscheiden, ist Ihre zweite Entscheidung, ob Sie ein traditioneller IRA oder ein Roth IRA. Grundsätzlich besteht die Wahl zwischen der Zahlung der Einkommensteuer jetzt oder später.

Traditioneller IRA

Der Hauptvorteil einer traditionellen IRA besteht darin, dass Ihre Investition bis zu einem bestimmten Betrag jetzt steuerlich absetzbar ist. Sie zahlen Geld vor Steuern bei einer IRA ein und der Betrag dieser Beiträge wird von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen. Wenn Sie eine traditionelle 401(k) haben, ist die Überweisung einfach, da diese Beiträge auch vor Steuern gezahlt wurden.

Steueraufschub wird aber nicht ewig halten. Sie müssen das Geld und seine Einnahmen später versteuern, wenn Sie das Geld abheben. Und Sie müssen mit dem Entzug im Alter von 72 Jahren beginnen, eine Regel, die als Einnahme bekannt ist erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs), ob Sie noch arbeiten oder nicht. (RMDs sind auch ab den meisten 401(k) s erforderlich, wenn Sie dieses Alter erreichen, es sei denn, Sie sind noch erwerbstätig – siehe unten.)

Zuvor begannen RMDs im Alter von 70½ Jahren, aber das Alter wurde angehoben, nachdem im Dezember 2019 ein neues Rentengesetz verabschiedet wurde – das Einrichtung jeder Gemeinde für das Gesetz zur Rentenerhöhung (SECURE).

Roth IRA

Wenn Sie sich dagegen für a. entscheiden Roth IRA-Umwandlung, müssen Sie das gesamte Konto sofort als steuerpflichtiges Einkommen behandeln. Auf diesen Betrag zahlen Sie jetzt Steuern (Bundeseinkommensteuer sowie ggf. staatliche Einkommensteuern). Darüber hinaus benötigen Sie die Mittel, um die Steuer zu bezahlen, und müssen möglicherweise erhöhen einbehalten oder geschätzte Steuern zahlen, um die Verbindlichkeit zu berücksichtigen.

Unter der Annahme, dass Sie die Roth IRA mindestens fünf Jahre lang beibehalten und andere Anforderungen erfüllen, sind alle Mittel – Ihr Beitrag nach Steuern zuzüglich der Einnahmen daraus – steuerfrei.

Es gibt keine lebenslangen Ausschüttungsanforderungen für Roth IRAs, sodass Gelder auf dem Konto bleiben und steuerfrei weiter wachsen können. Sie können dies auch steuerfrei lassen Notgroschen an deine Erben. Diejenigen, die das Konto erben, müssen das Konto jedoch über den Zeitraum von 10 Jahren nach Ihrem Tod gemäß den neuen Regeln des SECURE-Gesetzes ziehen. Früher konnten sie das Konto über ihre Lebenserwartung ziehen.

Wenn Ihr 401(k)-Plan ein Roth-Konto war, kann er nur auf einen Roth IRA übertragen werden. Dies ist sinnvoll, da Sie die auf das Roth Konto eingezahlten Gelder bereits versteuert haben. Wenn dies der Fall ist, zahlen Sie keine Steuern auf den Übergang an die Roth IRA. Um eine Konvertierung von a. durchzuführen traditionell 401(k) an einen Roth IRAist jedoch ein zweistufiger Prozess. Zuerst überweisen Sie das Geld an eine IRA, dann Sie wandeln Sie es in einen Roth IRA um.

Entscheiden, welche IRA zu wählen ist

Wo stehen Sie jetzt finanziell im Vergleich zu dem, was Sie denken, wenn Sie die Mittel anzapfen? Die Beantwortung dieser Frage kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Rollover-Option Sie verwenden möchten. Wenn du hoch bist Steuerklasse Jetzt und erwarten, dass die Mittel vor fünf Jahren benötigt werden, macht eine Roth IRA möglicherweise keinen Sinn. Sie zahlen im Voraus eine hohe Steuerrechnung und verlieren dann den erwarteten Nutzen aus steuerfreiem Wachstum, das nicht zustande kommt.

Umgekehrt, wenn Sie jetzt in einer bescheidenen Steuerklasse sind, aber erwarten, in Zukunft in einer höheren zu sein, sind die Steuerkosten jetzt kann im Vergleich zu den Steuereinsparungen in der Zukunft gering sein (vorausgesetzt, Sie können es sich leisten, Steuern auf den Rollover zu zahlen) jetzt).

Brauchen Sie Geld, bevor Sie in Rente gehen? Denken Sie daran, dass alle Abhebungen von einer traditionellen IRA der regulären Einkommensteuer unterliegen (zuzüglich einer Strafe, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind). Im Gegensatz dazu werden Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen (die übertragenen Gelder, für die Sie bereits Steuern bezahlt haben) von einer Roth IRA nie besteuert. Sie werden nur besteuert, wenn Sie Einkünfte aus den Beiträgen abziehen, bevor Sie das Konto fünf Jahre lang geführt haben; diese können ebenfalls einer Strafe von 10 % unterliegen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und sich nicht für eine Strafausnahme qualifizieren.

Es ist jedoch nicht alles oder nichts. Sie können Ihre Verteilung zwischen einem traditionellen und einem Roth IRA aufteilen, sofern der 401(k)-Planadministrator dies zulässt. Sie können eine beliebige Aufteilung wählen, die für Sie geeignet ist (z. B. 75% zu einer traditionellen IRA und 25% zu einer Roth IRA). Sie können auch einige Vermögenswerte im Plan belassen.

Den aktuellen 401(k)-Plan beibehalten

Wenn Ihr ehemaliger Arbeitgeber Ihnen erlaubt, Ihr Geld nach Ihrem Ausscheiden in seinem 401 (k) zu behalten, kann dies eine gute Option sein, jedoch nur in bestimmten Situationen. Die primäre ist, wenn Ihr neuer Arbeitgeber keine 401 (k) anbietet oder eine bietet, die weniger wesentlich weniger vorteilhaft ist. Wenn der alte Plan beispielsweise Anlageoptionen enthält, können Sie keinen neuen Plan erhalten.

Zusätzliche Vorteile, wenn Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem ehemaligen Arbeitgeber behalten, sind:

• Aufrechterhaltung der Leistung:Wenn sich Ihr 401(k)-Plan-Konto gut für Sie entwickelt hat und die Märkte im Laufe der Zeit deutlich übertroffen hat, dann bleiben Sie bei einem Gewinner. Die Fonds machen offensichtlich etwas richtig.
• Besondere Steuervorteile: Wenn Sie Ihren Job in oder nach dem Jahr beenden, wenn Sie 55 Jahre alt werden und denken, dass Sie Geld abheben werden, bevor Sie 59½ Jahre alt werden; die Abhebungen sind strafenfrei.
• Rechtsschutz: Bei Konkurs oder Gerichtsverfahren unterliegen 401(k) s dem Gläubigerschutz nach Bundesgesetz. IRAs sind weniger gut abgeschirmt; es hängt von den staatlichen Gesetzen ab.

Wenn Sie sich selbstständig machen möchten, möchten Sie vielleicht auch am alten Plan festhalten. Es ist sicherlich der Weg des geringsten Widerstands. Denken Sie jedoch daran, dass Ihre Investitionsmöglichkeiten beim 401(k) begrenzter sind als bei einer IRA, so umständlich es auch sein mag, eine einzurichten.

Einige Dinge, die Sie beachten sollten, wenn Sie einen 401 (k) bei einem früheren Arbeitgeber hinterlassen:

• Es kann mühsam sein, den Überblick über mehrere verschiedene Konten zu behalten. Scott Rain, Steuerberater bei Schneider Downs & Co. in Pittsburgh, Pennsylvania, sagt: „Wenn Sie Ihre 401(k) bei jedem Job vergessen, wird es wirklich schwierig, den Überblick zu behalten. Es ist viel einfacher, in eine 401(k) oder in eine IRA zu konsolidieren.“
• Sie können nicht mehr zum alten Plan beitragen und Firmenmatches zu erhalten, einer der großen Vorteile eines 401(k) – und in einigen Fällen möglicherweise kein Darlehen mehr aus dem Plan aufnehmen zu können.
• Sie können möglicherweise keine Teilabhebungen vornehmen, auf eine pauschale Verteilung im Nachhinein beschränkt.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Ihr Vermögen weniger als 5.000 USD beträgt, möglicherweise Ihren Planverwalter oder ehemaligen Arbeitgeber über Ihre Absicht informieren müssen, im Plan zu bleiben; andernfalls können sie die Gelder automatisch an Sie oder an eine Rollover-IRA verteilen. Wenn das Konto weniger als 1.000 USD hat, haben Sie möglicherweise keine Wahl – viele 401(k) s auf dieser Ebene werden automatisch ausgezahlt.

Rollover zu einem neuen 401(k)

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber sofortige Übergänge in seinen 401(k)-Plan zulässt, hat dieser Schritt seine Vorteile. Sie sind vielleicht daran gewöhnt, dass ein Planverwalter Ihr Geld einfach verwaltet, und an die Disziplin der automatischen Gehaltsabrechnungen. Sie können auch jährlich viel mehr zu einer 401 (k) beitragen als zu einer IRA.

Ein weiterer Grund für diesen Schritt: Wenn Sie planen, nach dem 72. Lebensjahr weiter zu arbeiten, sollten Sie die Einnahme hinausschieben können RMDs für Gelder, die im 401(k)-Plan Ihres aktuellen Arbeitgebers enthalten sind, einschließlich der Übertragung von Geldern aus Ihrem vorherigen Konto. (Vor dem neuen Gesetz begannen RMDs bei 70½).

Die Vorteile sollten ähnlich sein, als ob Sie Ihre 401 (k) bei Ihrem vorherigen Arbeitgeber behalten würden. Der Unterschied besteht darin, dass Sie weitere Investitionen in den neuen Plan tätigen können und Unternehmensbeihilfen erhalten, solange Sie in Ihrem neuen Job bleiben.

Vor allem sollten Sie jedoch sicherstellen, dass Ihr neuer Plan ausgezeichnet ist. Wenn die Anlagemöglichkeiten begrenzt sind oder hohe Gebühren anfallen oder es keine Übereinstimmung mit dem Unternehmen gibt, ist der neue 401(k) möglicherweise nicht der beste Schritt.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber eher ein junges, unternehmerisches Outfit ist, bietet das Unternehmen möglicherweise eine SEP IRA oder SIMPLE. an IRA – qualifizierte Arbeitsplatzpläne, die auf kleine Unternehmen ausgerichtet sind (sie sind einfacher und billiger zu verwalten als 401(k)-Pläne). Der IRS erlaubt Rollover von 401(k) s auf diese, aber es kann zu Wartezeiten und anderen Bedingungen kommen.

Auszahlung Ihres 401(k)

Die Auszahlung ist in der Regel ein Fehler. Zunächst wird das Geld als ordentliches Einkommen zum aktuellen Steuersatz besteuert. Darüber hinaus müssen Sie 55 Jahre alt sein, wenn Sie nicht mehr arbeiten, um eine zusätzliche Strafe von 10 % zu vermeiden. Wenn Sie noch arbeiten, müssen Sie bis zum Alter von 59½ Jahren warten, bis Sie ohne Strafe auf das Geld zugreifen können.

Versuchen Sie daher, diese Option zu vermeiden, außer in echten Notfällen. Wenn Sie knapp bei Kasse sind (vielleicht wurden Sie entlassen), heben Sie nur das ab, was Sie brauchen, und überweisen Sie das restliche Geld an eine IRA.

Überrollen Sie nicht die Arbeitgeberaktien

Bei all dem gibt es eine große Ausnahme. Wenn Sie Aktien Ihres Unternehmens (oder ehemaligen Unternehmens) in Ihrem 401 (k) halten, kann dies sinnvoll sein nicht um diesen Teil des Kontos zu übertragen. Der Grund ist nicht realisierte Nettowertsteigerung (NUA), das ist die Differenz zwischen dem Wert der Aktie, als sie auf Ihrem Konto eingegangen ist, und ihrem Wert, wenn Sie die Ausschüttung vornehmen.

Sie werden nur auf die NUA besteuert, wenn Sie eine Ausschüttung der Aktie vornehmen und sich dafür entscheiden nicht die NUA zu verschieben. Wenn Sie jetzt Steuern auf die NUA zahlen, wird sie zu Ihrer Steuergrundlage für die Aktie. Wenn Sie sie also sofort oder in Zukunft verkaufen, erhöht sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn über diesen Betrag.

Jede Wertsteigerung über die NUA wird a Wertzuwachs. Sie können die Aktie sogar sofort verkaufen und eine Kapitalgewinnbehandlung erhalten. (Die übliche Haltedauer von mehr als einem Jahr für Behandlung von Kapitalgewinnen gilt nicht, wenn Sie die Steuern auf die NUA nicht aufschieben, wenn die Aktie an Sie verteilt wird.)

Im Gegensatz dazu, wenn Sie die Aktie auf eine traditionelle IRA übertragen, zahlen Sie jetzt keine Steuern auf die NUA, sondern alle der bisherige Wert der Aktie zuzüglich Wertsteigerung wird als ordentlicher Ertrag behandelt, wenn Ausschüttungen vergriffen.

Wie man einen Rollover macht

Die Mechanik des Überrollens des 401(k)-Plans ist einfach. Sie wählen ein Finanzinstitut wie eine Bank, einen Makler oder eine Online-Investitionsplattform aus, um bei ihnen eine IRA zu eröffnen. Teilen Sie Ihrem 401(k)-Planadministrator mit, wo Sie das Konto eröffnet haben.

Es gibt zwei Arten von Rollovern: direkte und indirekte. EIN direkter Überschlag ist, wenn Ihr Geld elektronisch von einem Konto auf ein anderes überwiesen wird oder der Planverwalter Ihnen einen Scheck auf Ihr Konto ausstellen kann, den Sie einzahlen. Der direkte Überschlag (kein Check) ist der beste Ansatz.

In einem (n indirekter Überschlag, das Geld kommt zur Wiedereinzahlung zu Ihnen. Wenn Sie das Geld in bar entgegennehmen, anstatt es direkt auf das neue Konto zu überweisen, haben Sie nur 60 Tage Zeit, um das Geld in einen neuen Plan einzuzahlen. Wenn Sie die Frist verpassen, Sie unterliegen Quellensteuern und Strafen.

Manche Leute machen einen indirekten Rollover, wenn sie ein 60-Tage-Darlehen von ihrem Rentenkonto aufnehmen möchten.

Aufgrund dieser Frist werden direkte Rollover dringend empfohlen. Heutzutage können Sie Vermögenswerte in vielen Fällen direkt von einer Depotbank auf eine andere übertragen, ohne etwas zu verkaufen – von einem Treuhänder an einen Treuhänder oder einer Übertragung in Form von Sachleistungen. Wenn der Planverwalter aus irgendeinem Grund die Gelder nicht direkt in Ihre IRA oder neue 401(k) überweisen kann, lassen Sie den Scheck, den sie Ihnen zusenden, im Namen des neuen Kontos ausstellen, das von seiner Depotbank betreut wird. Dies gilt weiterhin als direkter Überschlag. Um sicher zu gehen, sollten Sie das Geld jedoch innerhalb von 60 Tagen einzahlen.

Andernfalls lässt der IRS Ihren früheren Arbeitgeber 20% Ihres Geldes einbehalten, wenn Sie einen auf Sie ausgestellten Scheck erhalten. Es ist wichtig zu beachten, dass Steuern einbehalten werden, wenn Sie den Scheck direkt auf Sie ausstellen lassen Sie müssen andere Mittel aufbringen, um den vollen Betrag Ihrer Ausschüttung innerhalb von 60. zu übertragen Tage.

Denken Sie jedoch daran, dass Sie immer noch mit Strafen belegt werden, wenn Sie einen Scheck auf den neuen Plan ausstellen, diesen jedoch nicht innerhalb der 60 Tage einzahlen lassen. Um mehr über die sichersten Möglichkeiten für IRA-Rollovers und -Transfers zu erfahren, laden Sie IRS-Publikationen herunter 575 und 590-A und 590-B.

Die Quintessenz

Wenn Sie einen Job kündigen, gibt es drei Dinge zu beachten, wenn Sie entscheiden, ob ein 401(k)-Rollover für Sie das Richtige ist:

1. Honorare
2. Die Bandbreite und Qualität der Investitionen in Ihren 401(k) im Vergleich zu einem IRA
3. Die Regeln des 401(k)-Plans an Ihrem alten oder neuen Job

Der wichtigste Punkt, den Sie bei all diesen Rollovern beachten sollten, ist, dass jeder Typ seine Regeln hat. Ein Rollover löst normalerweise keine Steuern aus oder führt zu steuerlichen Komplikationen, solange Sie in derselben Steuerkategorie bleiben. Das bedeutet, dass Sie einen regulären 401 (k) in einen traditionellen IRA und einen Roth 401 (k) in einen Roth IRA verschieben.

Überprüfen Sie einfach Ihren 401(k)-Saldo, wenn Sie Ihren Job aufgeben, und entscheiden Sie sich für eine Vorgehensweise. Wenn Sie diese Aufgabe vernachlässigen, können Sie bei verschiedenen Arbeitgebern eine Spur von Rentenkonten haben – oder sogar fiese Steuerstrafen, wenn Ihr früherer Arbeitgeber Ihnen einfach einen Scheck schickt, in den Sie nicht richtig reinvestiert haben Zeit.