Wenn ein 401 (k) Härtefallentzug sinnvoll ist

Viele Arbeitnehmer zählen auf ihre 401(k) s den Löwenanteil ihrer Altersvorsorge. Deshalb diese arbeitgeberfinanzierte Pläne sollte nicht die erste Anlaufstelle sein, wenn Sie größere Ausgaben tätigen müssen oder Probleme haben, mit Ihren Rechnungen Schritt zu halten.

Aber wenn bessere Möglichkeiten ausgeschöpft sind – zum Beispiel ein Notfallfonds oder externe Investitionen – es kann eine Überlegung wert sein, Ihren 401(k) frühzeitig anzuzapfen.

Wie 401 (k) Härtefall-Abhebungen funktionieren

EIN Härtefallentzug ist eine Notfallentnahme von Geldern aus einem Rentenplan, die als Reaktion auf das, was der IRS als "eine sofortige und" bezeichnet, angestrebt wird großen finanziellen Bedarf." Es liegt tatsächlich am einzelnen Planverwalter, ob er solche Abhebungen erlaubt oder nicht. Viele – wenn auch nicht alle – große Arbeitgeber tun dies, vorausgesetzt, die Mitarbeiter treffen sich spezifische Richtlinien und ihnen Beweise für die Härte vorlegen.

Gemäß den IRS-Regeln können Sie bei einer Härtefallabhebung Geld vom Konto abheben, ohne die übliche Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zu zahlen, die Personen unter 59½ Jahren berechnet wird. Die folgende Tabelle fasst zusammen, wann Sie eine Strafe schulden und wann nicht:

ART DES WIDERRUFS	10 % STRAFE?
Medizinische Ausgaben	Nein (wenn Ausgaben übersteigen 7,5% des AGI)
Dauerhafte Behinderung	Nein
Erhebliche gleichmäßige periodische Zahlungen (SEPP)	Nein
Diensttrennung	Nein
Erwerb des Hauptwohnsitzes	Jawohl
Studien- und Ausbildungskosten	Jawohl
Verhinderung von Zwangsräumung oder Zwangsvollstreckung	Jawohl
Bestattungskosten oder Bestattungskosten	Jawohl

Ein 401 (k) Härtefallentzug ist nicht dasselbe wie ein 401(k)-Darlehen, wohlgemerkt. Es gibt eine Reihe von Unterschieden, der bemerkenswerteste ist, dass Auszahlungen in Härtefällen normalerweise keine Rückzahlung auf das Konto ermöglichen. Sie können jedoch weiterhin neue Gelder auf das Konto einzahlen.

COVID-19-Hardship-Entnahmen im Jahr 2020

Wenn Sie sich im Kalenderjahr 2020 für eine Coronavirus-bezogene Verteilung (CRD) aus Ihrem 401(k)- oder 403(b)-Plan qualifizieren, wird diese Verteilung als Safe-Harbor-Ausschüttung behandelt werden, die nicht mit einer Vorbezugsstrafe von 10 % verbunden ist, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, aber ein regelmäßiges Einkommen haben Steuern.

Zusätzliche einzigartige Bestimmungen für diese Sonderverteilung sehen vor, dass:

• Sie können bis zu 100.000 US-Dollar oder Ihren Kontostand abheben, je nachdem, welcher Betrag kleiner ist.
• Anfallende Steuern können Sie auf drei Jahre verteilen.
• Wenn Sie das Geld innerhalb von drei Jahren auf Ihr Konto zurückzahlen, wird dies als Rollover betrachtet und ist nicht steuerpflichtig.

Hilfreich in anderen Jahren: Änderungen des parteiübergreifenden Haushaltsgesetzes

Es gibt noch weitere gute Nachrichten zum Thema Barrierefreiheit: Das im Januar 2018 verabschiedete parteiübergreifende Haushaltsgesetz wurde veröffentlicht Neue Regeln das macht es einfacher, einen größeren Betrag als Härteabzug aus einem 401(k)- oder 403(b)-Plan abzuheben:

1. Die alte Regel, die 2019 ausgemustert wurde, sah vor, dass man nur seine eigenen zurückziehen konnte Beiträge zur Gehaltsstundung— die Beträge, die Sie von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten haben — von Ihrem Plan, als Sie einen Härtefallbezug in Anspruch nahmen.
2. Auch die Regel, die besagt, dass Sie für die nächsten sechs Monate keine neuen Beiträge in Ihren Plan leisten können, ist 2019 ausgelaufen. Mit den neuen Regeln können Sie weiterhin in den Plan einzahlen und können auch Arbeitgeber erhalten passende Beiträge.

Eine weitere Änderung für 2019 war, dass Sie keinen Plankredit mehr aufnehmen müssen, bevor Sie Anspruch auf eine Härteverteilung haben. Ob Sie eine Härteverteilung vornehmen dürfen oder nicht, bleibt jedoch Ihrem Arbeitgeber überlassen. Ihr Arbeitgeber kann auch die Verwendung solcher Ausschüttungen einschränken, z. B. für Arzt- oder Bestattungskosten, sowie Unterlagen verlangen.

6 Tests für einen 401 (k) Härtefallentzug

Die sechs Prüfungen für einen Härtefallentzug haben sich mit dem neuen Gesetz nicht geändert. Härtefallentnahmen sind aufgrund einer hohen Finanzlage aus folgenden Gründen zulässig:

1. Medizinische Versorgung oder medizinische Kosten
2. Erwerb eines Hauptwohnsitzes
3. Post-sekundäre Ausbildung
4. Verhinderung der Zwangsversteigerung des Hauptwohnsitzes oder der Räumung
5. Beerdigung oder Bestattungskosten
6. Reparaturen an einem Hauptwohnsitz aufgrund eines Unfallschadens, der nach Abschnitt 165 des Internal Revenue Code steuerlich absetzbar gewesen wäre

Für 2020 gibt es nach dem CARES-Gesetz einen weiteren Grund: von COVID-19 negativ betroffen zu sein.

Von 2018 bis 2025 wurde das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz erklärt solche Verluste sind steuerlich nicht abzugsfähig außer in bestimmten Bundeskatastrophengebieten. Es sei darauf hingewiesen, dass das Tax Cuts and Jobs Act auch den Schwellenwert für den Abzug von Krankheitskosten für Einzelpersonen auf mehr als 7,5 % reduziert hat bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) für 2017 und 2018. Dieser Schwellenwert stieg jedoch ab dem Steuerjahr 2019 wieder auf 10 % des AGI an.

Die Rolle des Arbeitgebers

Die Bedingungen, unter denen Härterücknahmen aus einem 401(k)-Plan vorgenommen werden können, richten sich nach den Bestimmungen im Plandokument – ​​nach Wahl des Arbeitgebers.Sprechen Sie mit einem Mitarbeiter der Personalabteilung an Ihrem Arbeitsplatz, um die Einzelheiten des Plans zu erfahren.

Möglicherweise möchten Sie den Planadministrator oder den Arbeitgeber um eine Kopie der zusammenfassenden Planbeschreibungsvereinbarung (SPD) bitten. Die SPD enthält Informationen darüber, wann und unter welchen Umständen Abhebungen von Ihrem 401(k)-Konto vorgenommen werden können. Sie können auch eine schriftliche Begründung verlangen.

Bezahlen von Arztrechnungen

Planteilnehmer können auf ihr 401(k)-Guthaben zurückgreifen, um Krankheitskosten zu bezahlen, die ihre Krankenversicherung nicht übernimmt. Übersteigen die nicht erstatteten Rechnungen 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) der Person, entfällt die Steuerstrafe von 10 %.

Um die Gebühr zu vermeiden, muss der Härtefallentzug im selben Jahr erfolgen, in dem der Patient medizinisch behandelt wurde. Auch hier ist ab 2019 der Betrag, den Sie abheben können, nicht mehr auf Ihren begrenzten Wahlbeiträge abzüglich aller vorherigen Ausschüttungssummen.

Leben mit einer Behinderung

Wenn Sie „völlig und dauerhaft“ erwerbsunfähig werden, wird der frühzeitige Zugang zu Ihrem Rentenkonto einfacher. In diesem Fall erlaubt Ihnen die Regierung, Gelder vor dem Alter von 59½ Jahren ohne Strafe abzuheben. Seien Sie bereit zu beweisen, dass Sie wirklich arbeitsunfähig sind. Invaliditätszahlungen In der Regel genügt eine sozialversicherungspflichtige Versicherung oder ein Versicherungsträger, häufig ist jedoch eine ärztliche Bestätigung Ihrer Behinderung erforderlich.

Denken Sie daran, dass Sie, wenn Sie dauerhaft behindert sind, Ihre 401 (k) möglicherweise noch mehr benötigen als die meisten Anleger. Daher sollte das Anzapfen Ihres Kontos der letzte Ausweg sein, auch wenn Sie die Arbeitsfähigkeit verlieren.

Strafen für Heim- und Studiengebührenabzüge

Nach dem US-Steuerrecht gibt es mehrere andere Szenarien, in denen ein Arbeitgeber ein Recht, aber keine Verpflichtung hat, Härtefallbezüge zuzulassen. Dazu gehört der Kauf von a Hauptwohnsitz, Zahlung von Studien- und anderen Ausbildungskosten, Verhinderung einer Räumung oder Zwangsvollstreckung, und Bestattungskosten.

In jeder dieser Situationen kann der 401(k)-Teilnehmer jedoch, selbst wenn der Arbeitgeber den Austritt zulässt, wer das Alter von 59½ noch nicht erreicht hat, wird mit einer beträchtlichen Strafe von 10 % belegt, zusätzlich zu den üblichen Steuern auf alle Einkommen. Im Allgemeinen sollten Sie alle anderen Optionen ausschöpfen, bevor Sie einen solchen Treffer erzielen.

"Im Bildungsbereich können Studienkredite eine bessere Option sein, insbesondere wenn sie subventioniert werden", sagt Dominique Henderson, Sr., Inhaberin von DJH Capital Management, LLC, eine eingetragene Anlageberatungsfirma in Cedar Hill, Texas.

SEPPs, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen

Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben, können Sie vom IRS erhalten im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen (SEPPs) straflos – obwohl sie technisch gesehen keine Härteverteilungen sind. Eine wichtige Einschränkung besteht darin, dass Sie diese regelmäßigen Abhebungen mindestens fünf Jahre lang vornehmen oder bis Sie 59½ erreichen, je nachdem, welcher Zeitraum länger ist. Das bedeutet, dass Sie, wenn Sie im Alter von 58 Jahren angefangen haben, Zahlungen zu erhalten, dies tun müssen, bis Sie 63 Jahre alt sind.

Daher ist dies keine ideale Strategie, um einen kurzfristigen Finanzbedarf zu decken. Wenn Sie die Zahlungen vor fünf Jahren stornieren, werden alle zuvor erlassenen Strafen an den IRS fällig.

Berechnung des Auszahlungsbetrags

Sie können zwischen drei verschiedenen Methoden wählen, um den Wert Ihrer Abhebungen zu berechnen:

1. Feste Amortisation, ein fester Zahlungsplan
2. Feste Rentenversicherung, eine Summe auf der Grundlage der Rente oder der Lebenserwartung
3. Erforderliche Mindestausschüttung (RMD), basierend auf dem Marktwert des Kontos

Ein vertrauenswürdiger Finanzberater kann Ihnen dabei helfen, herauszufinden, welche Methode für Ihre Bedürfnisse am besten geeignet ist. Unabhängig davon, welche Methode Sie verwenden, sind Sie für die Zahlung von Steuern auf alle Einkünfte verantwortlich, egal ob Zinsen oder Kapitalgewinn, im Jahr des Austritts.

Trennung des Dienstes

Diejenigen, die im Alter von 55 Jahren oder später in Rente gegangen sind oder ihren Job verloren haben, haben noch eine weitere Möglichkeit, Geld aus ihrem vom Arbeitgeber gesponserten Plan zu beziehen. Unter einer als „Trennung vom Dienst“ bekannten Bestimmung können Sie eine vorzeitige Verteilung vornehmen, ohne sich über eine Strafe Gedanken machen zu müssen. Wie bei anderen Abhebungen müssen Sie jedoch sicherstellen, dass Sie die Einkommenssteuern bezahlen können.

Natürlich, wenn Sie eine Roth-Version des 401(k), schulden Sie keine Steuern, da Sie mit Nachsteuergeldern zum Plan beigetragen haben.

Eine andere Option: Ein 401(k)-Darlehen

Wenn Ihr Arbeitgeber 401(k)-Darlehen anbietet – die sich von Härteabhebungen unterscheiden –Kreditaufnahme aus eigenem Vermögen ist vielleicht der bessere Weg. Gemäß den IRS 401(k)-Darlehensrichtlinien können Sparer bis zu 50 % ihres angezogen Guthaben oder bis zu 50.000 USD (je nachdem, welcher Betrag niedriger ist). Einer der Vorteile eines Darlehens besteht darin, dass der Planteilnehmer im selben Jahr weder Einkommensteuer noch Vorfälligkeitsentschädigung zahlen muss.

Beachten Sie jedoch, dass Sie das Darlehen samt Zinsen innerhalb von fünf Jahren zurückzahlen müssen (damit Ihre Altersvorsorge nicht aufgebraucht wird). Wenn Sie und Ihr Arbeitgeber sich trennen, haben Sie bis Oktober des Folgejahres Zeit –die ultimative frist (mit Verlängerung) zur Abgabe von Steuererklärungen – zur Rückzahlung des Darlehens.

Die Quintessenz

Wenn Arbeitnehmer ihr Altersguthaben vor dem Alter von 59½ Jahren unbedingt aufbrauchen müssen, 401(k) Kredite sind in der Regel die erste Methode. Aber wenn Kredite nicht in Frage kommen – nicht jeder Plan lässt dies zu –ein Härtefallentzug kann eine Möglichkeit sein für diejenigen, die die Auswirkungen verstehen. Ein großer Nachteil ist, dass Sie das abgehobene Geld nicht in Ihren Plan zurückzahlen können, was Ihre Altersvorsorge dauerhaft beeinträchtigen kann.Ein Härtefallentzug sollte daher nur als letztes Mittel erfolgen.

Überprüfen Sie Ihren Arbeitsplatzplan und notieren Sie sich, welche Situationen eine Strafe von 10 % nach sich ziehen würden und was nicht. Dies kann den Unterschied ausmachen zwischen einer cleveren Methode, um an Bargeld zu kommen, oder einem vernichtenden Schlag für Ihren Ruhestandsnotiz.