Wie funktioniert ein HRA?

Krankenvergütungsvereinbarungen (HRA) sind eine Leistung, die einige Arbeitgeber ihren Mitarbeitern anbieten, um bei den Gesundheitskosten zu helfen. Sie sind eine Möglichkeit für Unternehmen, Arbeitnehmern diese Kosten zu erstatten, und Erstattungen sind im Allgemeinen steuerfrei, wenn sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.

Ab Januar 2020 erlaubt die Regierung Arbeitgebern, ihren Mitarbeitern zwei neue Arten von HRA anzubieten. Das Die erste wird als "HRA mit individueller Deckung" bezeichnet und Unternehmen können sie nur anbieten, wenn sie keine Gruppengesundheit anbieten Versicherung.

Mitarbeiter können diese HRAs verwenden, um ihre eigenen zu kaufen umfassende Krankenversicherung mit Vorsteuer-Dollar entweder auf oder neben dem Krankenversicherungstausch. Individuelle Deckung HRAs können Mitarbeitern auch qualifizierte Gesundheitsausgaben wie Zuzahlungen und Selbstbehalte erstatten.

Es liegt an den Arbeitgebern, wie viel sie zu den HRAs der individuellen Deckung der Arbeitnehmer beitragen, mit der Ausnahme, dass alle Arbeitnehmer derselben Arbeitnehmerklasse denselben Beitrag erhalten müssen. Arbeitnehmer, die älter sind oder unterhaltsberechtigte Arbeitnehmer haben, können mehr erhalten.

Nach den neuen Regeln können Arbeitgeber, die weiterhin die traditionelle Gruppenkrankenversicherung anbieten, auch die zweite anbieten neuer Typ: "Ausgenommene Leistungs-HRAs." Diese Pläne erstatten Mitarbeitern bis zu 1.800 USD pro Jahr in qualifizierter medizinischer Hinsicht Kosten.

Arbeitnehmer können sich auch dann für eine Freistellungsleistung HRA anmelden, wenn sie den Gruppenkrankenversicherungsschutz ablehnen, aber sie können die Mittel nicht für den Abschluss einer umfassenden Krankenversicherung verwenden. Sie können die Mittel jedoch verwenden, um kurzfristige Krankenversicherungen, Zahn- und Sehprämien sowie qualifizierte Krankheitskosten zu bezahlen.

Wer finanziert eine HRA?

HRAs werden vollständig aus Arbeitgebergeldern finanziert. Ein HRA ist kein Konto (obwohl es fälschlicherweise so genannt wird). Es handelt sich um eine Vergütungsvereinbarung zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Mitarbeiter können das Guthaben nicht anlegen und es wird nicht verzinst. Wenn Sie an einer HRA teilnehmen, werden Ihnen keine Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck angezeigt.

Stattdessen entscheidet Ihr Arbeitgeber, wie viel er Ihnen monatlich oder jährlich die Kosten für die Gesundheitsversorgung zu erstatten bereit ist. Wenn Sie am Ende des Jahres noch ein Guthaben haben, kann es auf das nächste Jahr übertragen werden, solange Ihr Arbeitgeber bietet die HRA weiterhin an und Sie nehmen weiterhin teil, aber möglicherweise auch nicht: Diese Entscheidung liegt bei Ihnen auch Arbeitgeber.

So nehmen Sie teil

Um an einer HRA teilzunehmen, müssen Sie sich während der offenen Einschreibungsphase Ihres Arbeitgebers anmelden. Wenn du eine hast qualifizierendes Lebensereignis, können Sie sich außerhalb der offenen Immatrikulation anmelden. Auch Ehegatten und Kinder, die an der Krankenversicherung Ihres Arbeitgebers teilnehmen, können über ein HRA erstattet werden. Leider, wenn du selbstständig bist, können Sie keine HRA verwenden.

Erstattungsfähige Ausgaben

Welche Kosten Ihnen erstattet werden, entscheidet Ihr Arbeitgeber. Die Kosten müssen eine qualifizierte medizinische Ausgabe sein, die in der IRS-Publikation 502 aufgeführt ist, aber Ihr Arbeitgeber kann eine engere Liste verwenden. Im Allgemeinen können Mitarbeiter eine HRA nutzen, um qualifizierte Krankheitskosten zu erstatten, die ihre Krankenversicherung nicht hat bezahlen, wie Arzt- und Apothekenkosten, die sie aus eigener Tasche bezahlen müssen, bevor sie einen Selbstbehalt erfüllen, sowie Mitversicherung das gilt nach Erfüllung eines Selbstbehalts.

Zu den qualifizierten Krankheitskosten zählen Kosten wie der Arztbesuch im Krankheitsfall, das Röntgen oder eine Operation. Dental und Vision In der Regel kommen auch die Ausgaben in Frage, ebenso wie einige rezeptfreie Produkte wie Diabetes-Testhilfen, Blutdruckmessgeräte und Kontaktlinsenlösung.

Arbeitgeber können Sie jedoch nicht zulassen, dass Sie HRA-Mittel für Dinge verwenden, die der IRS nicht erlaubt. Sie können eine HRA nicht für rezeptfreie Arzneimittel verwenden, es sei denn, Ihr Arzt hat sie verschrieben. Sie können auch keine Kosten erstatten, die Ihnen vor dem Wirksamwerden Ihrer HRA-Teilnahme entstanden sind oder für Kosten aus einem anderen Jahr.

Erstattungslogistik

Häufig kann Ihr HRA-Administrator Ihren Anspruch automatisch überprüfen, aber manchmal müssen Sie eine detaillierte Rechnung Ihres Gesundheitsdienstleisters einreichen, um Ihren Anspruch zu belegen. Laut Gesetz sind keine Ausgaben zu gering, um erstattet zu werden, aber Ihr Arbeitgeber kann von Ihnen verlangen, dass Sie einen Mindestbetrag an erstattungsfähigen Ausgaben ansammeln, bevor er einen Scheck ausstellt.

Ihr Arbeitgeber entscheidet, wie er Ihnen qualifizierte Krankheitskosten erstattet. Möglicherweise erhalten Sie eine Debitkarte, mit der Sie Ihre Ausgaben nach Bedarf begleichen können, oder Sie müssen möglicherweise im Voraus bezahlen und dann eine Rückerstattung beantragen. Einige Pläne erstatten Ihrem Arzt direkt, sodass Sie keine Debitkarte verwenden oder warten müssen, bis Sie Ihr Geld zurückbekommen.

Der Höchstbetrag, den Sie pro Jahr erstatten können, hängt von der Entscheidung Ihres Arbeitgebers ab. Wenn Ihr Arbeitgeber dies zulässt, können Sie im Falle einer Kündigung möglicherweise den Restbetrag in Ihrem HRA innerhalb eines begrenzten Zeitraums ausgeben.

Steuervorteile

Sie müssen Ihre Teilnahme an einem HRA nicht in Ihrer Steuererklärung angeben. Der Betrag, den Ihr Arbeitgeber Ihnen zu erstatten bereit ist medizinische Ausgaben durch eine HRA wird nicht berücksichtigt steuerpflichtiges Einkommen, noch werden die tatsächlichen Beträge erstattet, solange Sie das Geld für qualifizierte medizinische Kosten gemäß der Definition des IRS und Ihres Arbeitgebers verwenden.

Ausnahmen von steuerfreien Ausschüttungen gelten in einigen Fällen: Wenn Ihr Arbeitgeber Ihre ungenutzten. auszahlt Erstattungen am Jahresende oder bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses, das Geld gilt als steuerpflichtig Einkommen. Da es nicht zur Erstattung qualifizierter medizinischer Kosten verwendet wird, wird es als normales Einkommen behandelt.

Verwendung eines HRA mit einem HSA oder FSA

Können Sie eine HRA mit einer kombinieren? Gesundheitssparkonto (HSA) oder flexibles Ausgabenkonto (FSA)? Bevor Sie diese Frage beantworten, ist es wichtig, die Bedeutung dieser beiden anderen Akronyme zu formulieren. Hier ist eine kurze Erinnerung, da die Begriffe der Krankenversicherung verwirrend sein können:

• HSAs müssen mit a. verwendet werden Gesundheitsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP). Beiträge können sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern geleistet werden, das Guthaben kann angelegt und von Jahr zu Jahr übertragen werden, und das Konto wird bei einem Jobwechsel mitgeführt. Diese Konten können auch als Altersvorsorgevehikel nützlich sein.
• FSAs (auch bekannt als flexible Ausgabenkonten) müssen nicht mit einem HDHP verwendet werden. Die Beiträge stammen nur aus den Lohnabzügen der Mitarbeiter und das Guthaben kann nicht angelegt werden und wird nicht verzinst. Die FSA-Mittel müssen im laufenden Planjahr verwendet werden, einige Arbeitgeber erlauben jedoch die Übertragung kleiner Beträge oder gewähren den Mitarbeitern zu Beginn des folgenden Jahres eine Nachfrist, um das Guthaben aufzubrauchen. Außerdem gehen FSAs nicht mit, wenn Sie den Job wechseln.

In den meisten Fällen können Sie eine HRA nicht zusammen mit einer HSA verwenden. Es ist jedoch möglich, sowohl eine HRA als auch eine FSA zu haben. Wenn ja, großartig – das ist noch mehr unversteuertes Einkommen, das Sie für medizinische Ausgaben verwenden können. Sie können im Jahr 2021 bis zu 2.750 US-Dollar an eine FSA einzahlen (unverändert gegenüber 2020), und Ihr Arbeitgeber wird dieses Geld von Ihrem Gehaltsscheck abziehen.

Die Frage ist, wenn Sie sowohl eine HRA als auch eine FSA haben, welches Konto sollten Sie verwenden, um eine bestimmte medizinische Ausgabe zu bezahlen? Wenn eine Ausgabe nur von dem einen oder anderen Konto gedeckt wird, haben Sie Ihre Antwort. Wenn es von einem der beiden Konten bezahlt werden kann, müssen Sie die Regeln Ihres Arbeitgebers darüber kennen, welches Konto zuerst zahlt. Es versteht sich wahrscheinlich von selbst, aber Sie können nicht doppelt abtauchen und die gleichen Ausgaben von beiden Konten erstattet bekommen.

Die Quintessenz

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen anstelle einer Gruppenkrankenversicherung eine neue Art von HRA anbietet, die als Einzelversicherung HRA bezeichnet wird, werden Sie Sie erhalten die Prämien, die Sie für die Krankenvollversicherung, die Sie bei oder ausserhalb der Krankenversicherung abgeschlossen haben, steuerfrei erstattet Austausch. Sie können auch qualifizierte medizinische Kosten wie Mitversicherung und die Rechnungen, die Sie bezahlen, bevor Sie Ihren Selbstbehalt begleichen, erstattet bekommen.

HRAs können von Arbeitgeber zu Arbeitgeber erheblich variieren, was den Umfang der Deckung anbelangt und welche Kosten erstattet werden. Während dieser Artikel also einen breiten Überblick darüber gegeben hat, was Sie erwartet, sollten Sie die zusammenfassende Planbeschreibung Ihres Arbeitgebers zu seinem HRA lesen, falls er einen anbietet, um die Details zu erfahren.