Werden Dividenden als passives oder normales Einkommen betrachtet?

Einige Anleger wählen bestimmte Aktien basierend auf ihrer Dividende Auszahlung. Dividenden sind eine Möglichkeit, regelmäßig einen konstanten Einkommensstrom zu erzielen. Eine bestimmte Aktie ist möglicherweise keine Wachstumsoption, aber wenn sie eine Dividende ausschüttet, bietet sie ihren Nutzen auf diese Weise.

Viele ältere Anleger oder Rentner bevorzugen Dividendenaktien, zumal Aktien mit höheren Dividenden von erfolgreichen, etablierten Unternehmen stammen. Dies bietet Anlegern in der späten Phase ihres Anlagelebens ein geringeres Risikoprofil.

Trotz der Tatsache, dass der Erwerb von Dividenden keine aktive Beteiligung des Aktionärs erfordert, erfüllen Dividenden nicht die Kriterien für passives Einkommen, wie sie in den Internal Revenue Service (IRS). Als passives Einkommen zu gelten ist von Vorteil, da eine Kapitalertragsteuer anfällt, die viel niedriger ist als die Steuersätze auf gewöhnliches Einkommen. Im Idealfall würde ein Anleger es vorziehen, mit einem Kapitalertragsteuersatz besteuert zu werden.

Abhängig davon, wie lange Sie Ihre Aktien besitzen und wo die Gesellschaft, die sie ausgibt, besteht, können Ihre Dividenden jedoch als qualifiziert betrachtet und besteuert werden als Kapitalgewinn im Gegensatz zu gewöhnliches Einkommen.

Was sind Dividenden?

Dividenden sind eine Möglichkeit für börsennotierte Unternehmen, Gewinne an Aktionäre als Belohnung für ihre Investition. Obwohl Dividendenzahlungen nicht obligatorisch sind, entscheiden sich viele Unternehmen dafür, Dividenden auszugeben, um ihre Rentabilität zu veranschaulichen und zusätzliche Investitionen zu fördern. Dividenden werden entweder in bar oder in zusätzlichen Aktien und je nach Gesellschaft in unterschiedlichen Abständen ausgezahlt; manchmal vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich.

Dividenden kommen aus den eines Unternehmens Gewinnrücklagen. Sie kommen speziell aus nicht verwendeter Bilanzgewinn. Der Bilanzgewinn ist der Teil der Gewinnrücklagen, der nicht für bestimmte Geschäftszwecke, wie den Kauf neuer Maschinen, verwendet wurde.

Die Aktien eines Unternehmens werden normalerweise als Vorzugsaktien oder Stammaktien ausgegeben. Vorzugsaktien hat Vorrang vor Stammaktien, d.h. Vorzugsaktionäre erhalten zuerst Dividenden. Vorzugsaktien enthalten jedoch im Gegensatz zu Stammaktien keine Stimmrechte. Je mehr Stammaktien ein Investor besitzt, desto mehr Einfluss kann er auf ein Unternehmen haben.

Passives Einkommen

Passives Einkommen, wie vom IRS definiert, können nur durch Vermietungsaktivitäten oder durch ein Geschäft generiert werden, an dem Sie ein finanzielles Interesse haben, aber keine aktive Rolle spielen. Wenn Sie ein Haus besitzen, das Sie vermieten, gilt jedes Einkommen, das Ihre Mieter an Sie zahlen, als passives Einkommen, einschließlich aller Gebühren, die Sie möglicherweise erheben.

Abgesehen von Ihrer Rolle als Vermieter besteht die einzige andere Möglichkeit, ein passives Einkommen zu erzielen, darin, ein Geschäft zu finanzieren, an dem Sie nicht aktiv beteiligt sind stiller Partner.

Dividenden gelten als Portfolioeinkommen, das eine Art passives Einkommen ist, aber der IRS legt viele Regeln fest, was als passiv angesehen werden kann oder nicht. Da Dividenden nicht in eine der beiden oben als passive Einkünfte beschriebenen Kategorien fallen, gelten sie als ordentliche Einkünfte und qualifizieren daher nicht für die Kapitalertragsteuer.

Qualifizierte Dividenden

Obwohl die meisten Dividenden, die von Unternehmen oder Investmentfonds gezahlt werden, als gewöhnliche Dividenden gelten, können einige davon in Betracht gezogen werden qualifizierte Dividenden. In diesen Fällen unterliegen Ihre Dividendenerträge der Kapitalertragsteuer Steuersatz und nicht Ihr Einkommensteuersatz, der höher ist.

Um als qualifizierte Dividende zu gelten, muss eine Dividende von einem amerikanischen Unternehmen oder einem qualifizierten ausländischen Unternehmen gezahlt werden. Darüber hinaus müssen Sie die Aktie, für die die Dividende gezahlt wurde, mindestens 60 Tage innerhalb des 121-tägigen Zeitraums gehalten haben, der 60 Tage vor dem Ex-Tag endet. Wenn die Ex-Dividende-Datum ist Dez. 1, zum Beispiel, dann müssen Sie die Aktie im Zeitraum vom 3. Juni bis Oktober mindestens 60 Tage lang besessen haben. 2.

Die Quintessenz

Passive Einkünfte sind für die Kapitalertragsteuer qualifiziert, die einen niedrigeren Steuersatz als die gewöhnliche Einkommensteuer hat, was sie attraktiver macht; Dividenden fallen jedoch nicht unter die passive Einkommenskategorie gemäß der Definition des IRS und werden daher zu den regulären Einkommensteuersätzen besteuert. Die einzige Ausnahme ist, wenn es sich bei den Dividenden um qualifizierte Dividenden handelt, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Dividenden unterliegen in diesem Fall der Kapitalertragsteuer.