Valuutatehingute aruanne (CTR)

Mis on valuutatehingute aruanne (CTR)?

Valuutatehingute aruanne (CTR) on pangavorm, mida kasutatakse Ameerika Ühendriikides ennetamiseks rahapesu. Panga esindaja peab selle vormi täitma iga kord, kui klient proovib teha valuutatehingut üle 10 000 dollari. See on osa pangandussektorist rahapesuvastane (AML) kohustused.

Finantskuritegude ärahoidmiseks nõuavad CTR -id institutsioonidelt isikut ja sotsiaalkindlustust Igaühe arv, kes üritab teha suurt tehingut, olenemata sellest, kas sellel isikul on konto või mitte institutsioon.

Võtmekohad

Valuutatehingute aruannet (CTR) kasutatakse reguleerivatele asutustele teatamiseks mis tahes valuutatehingust, mis ületab 10 000 dollarit.
CTR on osa rahapesuvastastest jõupingutustest tagamaks, et raha ei kasutata ebaseaduslikeks või reguleeritud tegevusteks.
Pangad, valitsusasutused või avalik -õiguslikud ettevõtted on suurte summade tehingute tegemisel vabastatud CTR -ide vajadusest.
CTR -i võib esitada ka väiksemate tehingute puhul, kui klient näib tahtlikult vältivat 10 000 dollari läve. Seda nimetatakse struktureerimiseks.

instagram viewer

Pangad ei pea CTR -i esitamisel teile ütlema, kui te seda ei küsi. Te võite tehingust taganeda, kuid tulemuseks on a Kahtlase tegevuse aruanne (SAR).

1:39

Valuutatehingute aruande (CTR) juhend

Valuutatehingute aruannete (CTR) mõistmine

Pangasaladuse seadus algatas valuutatehingute aruande 1970. aastal. Siiski ei pea kõiki tehinguid, mis on suuremad kui 10 000 dollarit, CTR -iga kajastama. Hiljutised õigusaktid on määratlenud teatud rühmad, mida nimetatakse "vabastatud isikuteks".

Kolm "vabastatud isikute" kategooriat on järgmised:

Mis tahes pank Ameerika Ühendriikides.
Osakonnad või asutused, mis kuuluvad föderaal-, osariigi- või kohalike omavalitsuste alla, sealhulgas kõik valitsusasutused.
Iga ettevõte, kelle aktsiatega kaubeldakse börsil NYSE, Nasdaqja Ameerika börs (välja arvatud arenevate ettevõtete turul ja Nasdaqi väikeettevõtete emissioonide rubriigis noteeritud aktsiad).

Valuutatehingute aruannete ajalugu

Kui CTR -i algselt rakendati, oli pangatelleri otsus ainus asi, mis viis õiguskaitseorganitele kahtlase tehingu maksumuseni alla 10 000 dollari. Selle põhjuseks oli eelkõige finantssektori mure finantsõiguste eraelu puutumatuse pärast. 26. oktoobril 1986, kui rahapesu kontrolli seadus vastu võeti, lakkas õigus rahalisele eraelu puutumatusele.

Seaduse osana teatas kongress, et finantsasutust ei saa võtta vastutusele kahtlase tehinguteabe õiguskaitsele avaldamise eest. Seetõttu oli CTR -i järgmise versiooni ülaosas kahtlase tehingu märkeruut. See kehtis kuni 1996. aasta aprillini, kui Kahtlase tegevuse aruanne (SAR) võeti kasutusele. CTR -id esitati algselt vormile 104; need on nüüd esitatud vormil 112.

Nõuanne

Lisaks CTR -ile peavad ka pangad esitama Kahtlaste tegevuste aruanded tehingute puhul, mis nende arvates võivad hõlmata raha ebaseaduslikest allikatest.

Kuidas valuutatehingute aruanded praegu töötavad

Kui klient algatab tehingu, mis hõlmab rohkem kui 10 000 dollarit, loob enamik pangatarkvara automaatselt elektrooniliselt CTR -i ning täidab maksu- ja muud klienditeavet. CTR -id alates 1996. aastast sisaldavad panga töötaja ülaosas valikulist märkeruutu, mis usub, et tehing on SAR -i abil kahtlane.

Pank ei ole kohustatud kliendile 10 000 dollari suurusest aruandluslävest rääkima, kui klient seda ei küsi. Klient võib teatamise korral keelduda tehingu jätkamisest, kuid see nõuab siiski pangatöötajal CTR -i ja SAR -i esitamist.

Hoiatus

Ärge püüdke vältida CTR -i, jagades oma tehingu mitmeks tehinguks või tehes tehingu veidi alla 10 000 dollari. CTR -i aruandlusläve tahtlik kõrvalehoidmine on föderaalne kuritegu, mida nimetatakse struktureerimiseks.

Kui klient esitab või palub raha välja võtta rohkem kui 10 000 dollarit, tuleb tehingu jätkamise otsus jätkata ilma vähendamiseta, et vältida SAR -i esitamist. Näiteks kui klient loobub oma esialgsest taotlusest ja nõuab sama tehingut 9 999 dollari eest, peab pangatöötaja koos SAR -iga igal juhul esitama CTR -i.

10 000 dollari suuruse aruandlusläve tahtlikust kõrvalehoidmisest mitme tehingu või veidi alla 10 000 dollari suuruse tehinguga tuntakse "struktureerimist". Struktureerimine on illegaalne vastavalt föderaalseadusele, karmide karistustega nii kliendile kui ka pangatöötajale.

Valuutatehingute aruande KKK -d

Mis on CTR panganduses?

Valuutatehingute aruanne (CTR) on kohustuslik aruanne, mis tuleb esitada panga rahapesuvastaste nõuete kohaselt valuutatehingute puhul, mis ületavad 10 000 dollarit.

Kas valuutatehingute aruanded on konfidentsiaalsed?

Pangad ei pea klientidele CTR -dest rääkima, kui klient seda ei küsi. See erineb kahtlase tegevuse aruandest, mida ei tohiks kliendile avaldada.

Kas valuutatehingute aruanne läheb IRS -i?

Kuigi valuutatehingute aruanded esitatakse finantskuritegude jõustamisvõrgustikule (FinCEN), saab IRS ka CTR -ide andmeid jõustada maksueeskirjad, teatas USA riigikassa.

Millal tuleks valuutatehingute aruanne esitada?

CTR tuleb esitada iga kord, kui klient teeb valuutatehingu, mis ületab 10 000 dollarit, või mitu tehingut kui summa ületab 10 000 dollarit ühe päeva jooksul.