Elämän tulorahaston (LIF) määritelmä
Mitä elämän tulorahasto tarkoittaa?
Elämän tulorahasto (LIF) on Kanadassa tarjottu rekisteröity eläkerahasto (RRIF), jota voidaan käyttää lukitussa eläkerahastot sekä muita mahdollisia varoja voitto eläketulona.
Henkivakuutusrahastoa ei voi nostaa kertakorvauksena. Omistajien on käytettävä rahastoa tavalla, joka tukee eläketuloa koko eliniän. Jokaisen vuoden tuloverolaissa määritellään vähimmäis- ja enimmäisnostosummat RRIF -rahastoille, jotka sisältävät LIF -arvot.
Tuloverolain RRIF -määräykset ottavat huomioon rahastojen saldot ja annuiteettitekijän.
Avain takeaways
- Henkivakuutusrahastot ovat eräänlainen Kanadassa käytetty eläketuloväline.
- Kanadan hallitus säätelee elämän tulorahastojen eri näkökohtia, erityisesti määriä jotka voidaan peruuttaa ja jotka määritellään vuosittain tuloverolain säännösten mukaisesti RRIF: t.
- Sinun on oltava vähintään varhaiseläkeikä (määritelty eläkelainsäädännössä) ostaaksesi LIF: n, sinun on oltava vähintään varhaisessa vaiheessa eläkeikää tai normaalia eläkkeelle siirtymispäivää, jotta voit aloittaa LIF -maksujen vastaanottamisen, ja sinun on aloitettava maksujen vastaanottaminen sinä vuonna täytä 71.
- LIF: n etuja ovat se, että omistajat voivat valita, että maksuosuudet kasvavat verotuksessa omia sijoituksiaan (niin kauan kuin sijoitukset ovat oikeutettuja) ja LIF-rahaston varoja suojataan velkojilta.
- Monet Kanadan instituutiot tarjoavat henkitulorahastoja.
Elämän tulorahaston ymmärtäminen
Henkivakuutusrahastoja tarjoavat Kanadan rahoituslaitokset. Ne tarjoavat yksityishenkilöille sijoitusvälineen maksujen hallintaan lukittu sisään eläkerahastot ja muut varat.
Monissa tapauksissa eläkevaroja voidaan pitää, mutta ne eivät ole käytettävissä, jos työntekijä lähtee yrityksestä. Näitä varoja, joita yleensä kutsutaan lukituiksi varoiksi, voidaan hoitaa muilla sijoitusvälineillä, mutta ne voivat vaatia muuntamista henkivakuutusrahastoon, kun omistaja on valmis aloittamaan nostot.
Henkivakuutusrahastojen voitot määräytyvät hallituksen kaavan mukaan, joka koskee kaikenlaisia rahastoja RRIF: t. Useimmat Kanadan maakunnat edellyttävät, että henkitulorahaston varat sijoitetaan elinkorkoon. Monissa maakunnissa LIF -nosto voi alkaa missä iässä tahansa, kunhan tulot käytetään eläketuloihin.
Kun sijoittaja alkaa ottaa LIF -maksuja, hänen on seurattava nostettavissa olevia vähimmäis- ja enimmäissummia. Nämä määrät esitetään vuotuisessa tuloverolaissa, jossa säädetään kaikista RRIF -rahastoista. Suurin RRIF/LIF -nosto on suurempi kahdesta kaavasta, jotka molemmat määritellään prosentteina kokonaismäärästä investoinnit.
The rahoituslaitos josta LIF on myönnetty, on toimitettava vuosikertomus LIF -omistajalle.
Vuosikertomuksen perusteella LIF -omistajan on määritettävä jokaisen alussa tilikausi tulojen määrän, jonka he haluavat nostaa. Tämän on oltava määritellyllä alueella, jotta voidaan varmistaa, että tilillä on tarpeeksi varoja LIF -omistajan elinikäisten tulojen tuottamiseksi.
LIF -sijoituksiin hyväksytyt sijoitukset sisältävät käteistä, sijoitusrahastoja, ETF -rahastoja, pörssissä noteerattuja arvopapereita, yritysten joukkovelkakirjoja ja valtion joukkovelkakirjalainoja.
Life Income Fund (LIF) -säännöt
Tässä on joitain yleisiä sääntöjä LIF: lle:
- Henkivakuutusrahasto noudattaa RRIF: n vähimmäissääntöjä
- Nostot katsotaan tuloiksi ja verotetaan marginaaliverokannan mukaan
- Et voi käyttää puolisosi ikää LIF -maksujen vähimmäismäärän määrittämiseen
- Sinun on oltava vähintään varhaiseläkeikä (määritelty eläkelaissa), jotta voit ostaa LIF: n
- Sinun on oltava vähintään varhaiseläkeikää tai normaalia eläkkeelle siirtymispäivääsi aloittaaksesi LIF -maksujen vastaanottamisen
- Sinun on aloitettava maksujen vastaanottaminen 71 vuoden täyttämisen jälkeen
- Jos sinulla on puoliso, sinun on hankittava hänen suostumuksensa ennen LIF: n perustamista, koska peruuttaminen voi vaikuttaa tuleviin kuolemantapauksiin
- Vain tietyntyyppiset sijoitukset täyttävät LIF -arvon
Eläketulorahaston (LIF) edut ja haitat
LIF: n perustamisella on useita etuja:
- Kuten muut rekisteröidyt tuotteet, maksut kasvavat verotuksessa LIF: ssä
- LIF -omistajat voivat valita omat sijoituksensa (kunhan sijoitukset täyttyvät)
- LIF-rahaston varat on suojattu velkojilta, eikä niitä voida takavarikoida velkasitoumusten maksamiseen
- Osamaksut voivat kasvaa veron lykkäyksellä 71 vuoden täyttämisen jälkeiseen vuoteen
LIF: n perustamisella on tietysti myös haittoja. Ne sisältävät:
- Vähimmäisikävaatimus (varhaiseläkeikä) ennen LIF: n aloittamista
- Vähimmäisikävaatimus (varhaiseläke tai normaali eläkeikä) ennen LIF -maksujen vastaanottamista
- Suurimmat nostorajat estävät sinua saamasta lisää tuloja, kun niitä tarvitset
- Vain päteviä sijoituksia voidaan pitää LIF -tilillä
Maksuosuudet kasvavat LIF-tilillä
LIF -omistajat voivat valita omat sijoituksensa (kunhan sijoitukset täyttyvät)
LIF-rahaston varat on suojattu velkojilta, eikä niitä voida takavarikoida velkasitoumusten maksamiseen
Osamaksut voivat kasvaa veron lykkäyksellä 71 vuoden täyttämisen jälkeiseen vuoteen
Vähimmäisikävaatimus (varhaiseläkeikä) ennen LIF: n aloittamista
Vähimmäisikävaatimus (varhaiseläke tai normaali eläkeikä) ennen LIF -maksujen vastaanottamista
Suurimmat nostorajat estävät sinua saamasta lisää tuloja, kun niitä tarvitset
Vain päteviä sijoituksia voidaan pitää LIF -tilillä
Henkivakuutusrahastojen hoito
Monet Kanadan instituutiot tarjoavat henkivakuutusrahastoja sijoittajien eläkejaon tukemiseksi. Alla on luettelo yrityksistä, jotka tarjoavat henkivakuutusrahastoja, sekä tietoja kunkin yrityksen tuotteista.
Sun Life Financial: Tarjoaa sijoittajille useita vaihtoehtoja LIF -sijoittamiseen, mukaan lukien vakuutustakuussopimukset, sijoitusrahastot, erilliset rahasto -sopimukset ja paljon muuta.
Kanadan elämä: Sallii rekisteröityjen eläkejärjestelyjen, lukittujen rekisteröityjen eläkesäästöohjelmien tai lukittujen eläketilien varojen muuntamisen. Helpottaa maksujen nostamista eläketuloista.
Kanadan keisarillinen kauppapankki: Kanadan Imperial Bank of Commerce tarjoaa LIF -päivittäisen korkosäästötilin. Auttaa helpottamaan eläkejakoa. Antaa sijoittajille mahdollisuuden ansaita päivittäistä korkoa tilinsijoituksistaan.
Life Income Fundin usein kysytyt kysymykset
Minkä ikäisenä voit nostaa rahaa LIF: stä?
Voit nostaa rahaa 55 -vuotiaana. Nostot LIF: stä eivät ole sallittuja ennen 55 -vuotiaita.
Onko LIF -tulo verotettavaa?
Joo. LIF -tulot ovat veronalaisia ja ne on lisättävä vuosituloihisi. Jos nosto on suurempi kuin vuotuinen vähimmäisnosto, verot pidätetään ylimääräisestä summasta.
Mitä LIF: lle tapahtuu, kun kuolet?
Kuoleman jälkeen LIF -rahasi loppuosa maksetaan puolisollesi. Jos puolisosi kieltää maksun tai jos puoliso on poissa, se maksetaan perillisillesi.