Sijoitusrahastojen verojen määrittämisen perusteet

Monet sijoittajille on kysymyksiä parhaasta tavasta laskea veronsa yhteiset varat. Sillä, miten sijoitusrahastoasi kohdellaan verotuksessa, on paljon tekemistä rahaston sijoitusten tyypin kanssa portfolio.

Yleensä suurin osa jakaumat sijoitusrahastosta saamasi on ilmoitettava sijoitustulo vuosiveroistasi. Kuitenkin vastaanotetun jakelun tyyppi, sijoituksen kesto ja jakelun tyyppi investoinnit ovat kaikki tärkeitä tekijöitä määritettäessä, kuinka paljon tuloveroa maksat kultakin dollarilta jakelu.

Joissakin tapauksissa jakelut ovat sinun tavalliset tulot veroprosentti, joka on korkein. Muissa tapauksissa sinulla voi olla oikeus maksaa alempi myyntivoittovero korko. Muut jakelut voivat olla täysin verovapaita.

Tavalliset tulot vs. Pääomavoitot

Tavallisten tulojen ja myyntivoittojen ero voi tehdä valtavan eron verolaskuusi. Lyhyesti sanottuna myyntivoittoina pidetään vain sellaisia ​​sijoitustuloja, jotka saat yli vuoden ajan pidetyistä sijoituksista.

Tämä käsite on melko suoraviivainen, kun on kyse yksittäisiin henkilöihin sijoittamisesta varastot. Sijoitusrahastojen maailma on kuitenkin hieman monimutkaisempi.

Sijoitusrahastot ovat sijoitusyhtiöitä, jotka sijoittavat tuhansiensa yhteispanokset osakkeenomistajat lukuisissa arvopaperit nimeltään salkut. Mitä tulee jakoon, tavallisten tulojen ja myyntivoittojen välisellä erotuksella ei ole mitään tekemistä sen kanssa, kuinka kauan olet omistanut sijoitusrahaston osakkeita, mutta pikemminkin kuinka kauan kyseinen rahasto on omistanut yksittäisen sijoituksen portfolio.

Jos saat rahaston voiton, joka johtuu arvopaperin myynnistä, jota rahasto hallitsi vain kuusi kuukautta, tämä jako verotetaan tavallisen tuloverokannasi mukaan. Jos rahasto omisti arvopaperin kuitenkin useita vuosia, kyseisiin varoihin sovelletaan sen sijaan myyntivoittoveroa. Kun sijoitusrahasto jakaa pitkäaikaisia ​​myyntivoittoja, se raportoi voitoista Lomake 1099-DIV, Osingot ja voitot, ja lähettää lomakkeen sinulle ennen vuotuista veroilmoituspäivää.

Miksi tämä on tärkeää?

Tavallisen tuloveroprosentin ja sitä vastaavan erotus pitkän aikavälin myyntivoittoveroprosentti voi olla melko suuri. Siksi on tärkeää seurata, mihin tuloihin sovelletaan alempaa korkoa.

Vuosien 2020 ja 2021 tulo- ja 10% -luokkien jäsenet eivät ole velvollisia maksamaan tuloveroa pitkäaikaisista myyntivoitoista. Yksilöiden, jotka kuuluvat 22%, 24%, 32%ja osa 35%veroluokista (enintään 518 400 dollaria vuonna 2020 ja enintään 523 600 dollaria vuonna 2021), on maksettava 15%vero myyntivoitoista. Sekä vuonna 2020 että 2021 korkeimpaan 37 prosentin tuloveroihin kuuluvat henkilöt ovat 20 prosentin myyntivoittoveron alaisia ​​(joidenkin 35 prosentin veroluokkaan kuuluvien veronmaksajien lisäksi).

Voittojen ja tappioiden laskeminen

Jos myyt osakkeesi sijoitusrahastossa, voitot, jotka ovat tuottoasi alkuperäinen investointi ei ole veronalaista, koska olet jo maksanut tuloverot näistä dollareista ansainnut ne. Siksi on tärkeää tietää, miten voiton jako lasketaan voittojen sijasta investointeihin.

Jotta voit määrittää, kuinka suuri osa sijoitustuloistasi on voittoa tai tappiota, sinun on ensin tiedettävä, kuinka paljon maksoit likvideistä osakkeista. Tätä kutsutaan perustaksi. Koska rahasto -osuuksia ostetaan usein eri aikoina, eri määrinä ja eri hinnoilla, on joskus vaikeaa määrittää, kuinka paljon maksoit tietystä osakkeesta.

Kustannusperusteet ja keskimääräiset perusteet

On olemassa kaksi tapaa Internal Revenue Service (IRS) antaa veronmaksajille mahdollisuuden määrittää sijoitustulojensa perusteet: kustannusten perusteella ja keskimääräinen perusta.

Jos tiedät hinnan, jonka maksoit myymistäsi osakkeista, voit käyttää erityistä osakkeen tunnistamiskustannusmenetelmää. Jos omistat kuitenkin useita eri aikoina ostettuja osakkeita, tämä menetelmä voi viedä paljon aikaa. Vaihtoehtoisesti voit käyttää ensimmäinen sisällä ensimmäinen ulkona kustannuspohjainen menetelmä, jossa käytät ensimmäisen ostetun osakkeen hintaa perustana ensimmäiselle myydylle osakkeelle ja niin edelleen.

Jos et voi määrittää tiettyjen osakkeiden hintaa, voit valita keskiarvon perusmenetelmä, jossa voit käyttää kaikkien osakkeiden yhteenlaskettua hintaa kunkin osakkeen kustannusperusteena myyty. Kaikkien sijoitusrahasto -osuuksien on kuitenkin oltava identtisiä tämän menetelmän käyttämiseksi, joten et voi käyttää keskimääräistä perusmenetelmää voittojen laskemiseen, jos osa osakkeistasi on osa osinkosijoitussuunnitelma (DRIP) ja jotkut eivät.

Kuten minkä tahansa muun sijoituksen myynnistä saatavat tulot, jos olet omistanut sijoitusrahaston osakkeet a vuotta tai enemmän, näiden osakkeiden myynnistä syntynyt voitto tai tappio verotetaan pitkäaikaiseksi pääomaksi voittoja. Muuten sitä pidetään tavallisena tulona.

Osingonjaot

Omaisuuden myynnistä saatujen tulojen jakamisen lisäksi sijoitusrahastot tekevät myös osinko jakaumat kun kohde -etuudet maksavat tuloja tai korkoja. Sijoitusrahastot ovat siirtosijoituksia, mikä tarkoittaa, että kaikki niiden saamat tulot on jaettava osakkeenomistajille. Tämä tapahtuu useimmiten silloin, kun rahastolla on osinkoa tuottavia osakkeita tai joukkovelkakirjalainoja, jotka yleensä maksavat säännöllisen koron vuosittain, ns. kuponki.

Kun yhtiö ilmoittaa osingon, se ilmoittaa myös ex-osingon päivämäärän ja tallennuspäivä. Täsmäytyspäivä on päivä, jona yhtiö tarkistaa osinkoja saavansa osakasluettelonsa. Koska osakkeiden kaupankäynnissä on aikaviive, kaikki osakkeiden myynnit, jotka tapahtuvat alle kolme päivää ennen kirjaamispäivää ei ole rekisteröity, ja osakasluettelossa on edelleen myynnin nimi sijoittaja. Päivämäärä kolme päivää ennen tietueen päiväystä on ex-osinko päivä.

Miten osingonjaot verotetaan?

Yleensä osinkotuloa verotetaan tavallisena tulona. Jos sijoitusrahasto ostaa ja myy osinkoja usein, kaikki saamasi osingot verotetaan todennäköisemmin kuin tavalliset tulot. Oletetaan esimerkiksi, että saat 1000 dollaria osinkoja aktiivisesti hallinnoidulta rahastoltasi. Jos kuulut 24% tuloveroihin, maksat 240 dollaria verohetkellä.

On kuitenkin kaksi erittäin tärkeää poikkeusta: pätevät osingot ja veroton korko.

Pätevät osingot

Sijoitusrahastostasi saadut osingonjaot voivat olla myyntivoittoveron alaisia, jos ne otetaan huomioon päteviä osinkoja IRS: n toimesta. Osingon saamiseksi osinko on maksettava yhdysvaltalaisen tai pätevän ulkomaisen yrityksen liikkeeseen laskemasta osakkeesta. Lisäksi sijoitusrahastollasi on oltava hallussaan osaketta yli 60 päivää 121 päivän aikana, joka alkaa 60 päivää ennen ex-osinkoa.

Ex-osinko -päivä on päivä, jonka jälkeen vastikään ostetun osakkeen omistajat eivät ole oikeutettuja osinkoon. Jos ex-osinko on esimerkiksi 12. huhtikuuta, sijoittajat, jotka ostavat osakkeita kyseisenä päivänä tai sen jälkeen, eivät saa osinkoa.

Tämä saattaa kuulostaa hämmentävältä, mutta lähinnä se tarkoittaa, että rahaston on omistettava osake joko 60 päivän ajan ennen ex-osinkopäivää tai päivien yhdistelmää ennen ja jälkeen, yhteensä vähintään 60 päivää. Tämän monimutkaisen vaatimuksen tarkoituksena on estää sijoittajia ostamasta varoja osinkoa kantavilla osakkeilla juuri ennen maksuja ja myymään ne sitten uudelleen vain osingon saamiseksi. Jos rahasto jakaa osinkoja, nämä osingot ilmoitetaan sinulle lomakkeella 1099-DIV.

Veroton korko

Toinen tapa minimoida tuloverosi on sijoittaa niin sanottuihin verovapaisiin sijoitusrahastoihin. Nämä rahastot sijoittavat hallitukseen ja kuntalainat, joita kutsutaan myös "munisiksi" ja jotka maksavat verotonta korkoa.Rahamarkkinat Esimerkiksi sijoitusrahastot sijoittavat pääasiassa lyhytaikaisiin valtionlainoihin, ja niitä pidetään laajalti vakaina ja turvallisina sijoituksina.

Kuitenkin kun kunnalliset joukkovelkakirjalainat maksavat korkoa, joka on vapautettu liittovaltion tuloverosta, ne eivät välttämättä ole vapautettuja valtion tuloverosta tai paikallisista tuloveroista. Joissakin tapauksissa asuinvaltion hallitusten liikkeeseen laskemista velkakirjoista maksettavat korot voivat olla kolminkertainen verovapaa, eli joukkovelkakirjat on vapautettu kaikista tuloveroista. Tarkista kuitenkin rahastollasi, mitkä joukkovelkakirjat ovat verovapaita ja missä määrin välttääksesi odottamattoman verotuksen.

Bottom Line

Sijoitusrahastojen tuloista ja voitoista maksettavien verojen laskeminen voi olla erittäin monimutkaista jopa kokeneimmalle sijoittajalle. IRS -julkaisu 550 voi auttaa sinua ilmoittamaan sinulle näistä ongelmista. Mutta ellet omista vain kourallinen osakkeita ja pidä huolellista kirjanpitoa, saatat hyötyä veroammattilaisen kuulemisesta varmistaaksesi, että raportoit kaikki sijoitustulosi oikein.