परिभाषित-योगदान योजना परिभाषा

एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना क्या है?

एक परिभाषित-योगदान (डीसी) योजना एक सेवानिवृत्ति योजना है जो आमतौर पर है कर आस्थगित, जैसा 401 (के) या एक 403 (बी), जिसमें कर्मचारी एक निश्चित राशि या अपनी तनख्वाह का एक प्रतिशत एक खाते में योगदान करते हैं जिसका उद्देश्य उनकी सेवानिवृत्ति को निधि देना है। प्रायोजक कंपनी, कभी-कभी, अतिरिक्त लाभ के रूप में कर्मचारी योगदान के एक हिस्से का मिलान करेगी। ये योजनाएँ प्रतिबंध लगाती हैं जो नियंत्रित करती हैं कि प्रत्येक कर्मचारी कब और कैसे इन खातों से बिना दंड के निकासी कर सकता है।

परिभाषित-योगदान योजनाओं को समझना

यह जानने का कोई तरीका नहीं है कि परिभाषित-योगदान योजना अंततः कर्मचारी को कितना लाभ देगी सेवानिवृत्त हो रहे हैं, क्योंकि योगदान का स्तर बदल सकता है, और निवेश पर रिटर्न ऊपर और नीचे जा सकता है वर्षों।

19 जून, 2019 तक संयुक्त राज्य अमेरिका में आयोजित कुल सेवानिवृत्ति योजना परिसंपत्तियों में परिभाषित-योगदान योजना $29.1 ट्रिलियन में से $8.2 ट्रिलियन के लिए जिम्मेदार है। निवेश कंपनी संस्थान. परिभाषित-योगदान योजना a. से भिन्न है परिभाषित-लाभ योजना, एक पेंशन योजना भी कहा जाता है, जो गारंटी देता है कि प्रतिभागियों को एक विशिष्ट भविष्य की तारीख में एक निश्चित लाभ प्राप्त होगा।

परिभाषित योगदान योजनाएं पूर्व-कर डॉलर लेती हैं और उन्हें कर-आस्थगित आधार पर पूंजी बाजार निवेश में बढ़ने की अनुमति देती हैं। इसका मतलब यह है कि अंतत: निकासी पर आयकर का भुगतान किया जाएगा, लेकिन सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं (न्यूनतम 59½ वर्ष पुराना, आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 साल की उम्र से शुरू)।

विचार यह है कि कर्मचारी अधिक पैसा कमाते हैं, और इस प्रकार पूर्णकालिक श्रमिकों के रूप में उच्च कर ब्रैकेट के अधीन होते हैं, और जब वे सेवानिवृत्त होते हैं तो उनके पास कम कर ब्रैकेट होगा। इसके अलावा, खाते के अंदर अर्जित आय तब तक करों के अधीन नहीं है जब तक कि इसे वापस नहीं लिया जाता खाता धारक (यदि इसे 59½ वर्ष की आयु से पहले वापस ले लिया जाता है, तो 10% जुर्माना भी लागू होगा, निश्चित रूप से अपवाद)।

परिभाषित-योगदान योजना में भाग लेने के लाभ

परिभाषित-योगदान योजना में किए गए योगदान को कर-स्थगित किया जा सकता है। पारंपरिक परिभाषित-योगदान योजनाओं में, योगदान कर-स्थगित हैं, लेकिन निकासी कर योग्य हैं। में रोथ 401 (के), खाताधारक करों के बाद योगदान करता है, लेकिन कुछ योग्यताएं पूरी होने पर निकासी कर-मुक्त होती है। परिभाषित-योगदान योजनाओं की कर-लाभकारी स्थिति आम तौर पर समय के साथ शेष राशि को बड़ा करने की अनुमति देती है हर साल कर लगाए जाने वाले खातों की तुलना में, जैसे ब्रोकरेज में निवेश पर आय हिसाब किताब।

नियोक्ता-प्रायोजित परिभाषित-योगदान योजनाएँ भी प्राप्त कर सकती हैं मिलान योगदान. प्रतिभागी द्वारा योगदान की गई राशि के आधार पर तीन-चौथाई से अधिक कंपनियां कर्मचारी 401 (के) खातों में योगदान करती हैं। सबसे आम नियोक्ता मिलान योगदान 50 सेंट प्रति $ 1 एक निर्दिष्ट प्रतिशत तक योगदान है, लेकिन कुछ कंपनियां आम तौर पर कर्मचारी के वेतन के प्रतिशत तक योगदान किए गए प्रत्येक $1 के लिए $1 से मेल खाती हैं 4%–6%. यदि आपका नियोक्ता आपके योगदान से मेल खाने की पेशकश करता है, तो आम तौर पर योगदान करने की सलाह दी जाती है कम से कम वे अधिकतम राशि का मिलान करेंगे, क्योंकि यह अनिवार्य रूप से मुफ्त पैसा है जो समय के साथ बढ़ेगा और आपको सेवानिवृत्ति में लाभ होगा।

कई परिभाषित-योगदान योजनाओं की अन्य विशेषताओं में स्वचालित भागीदार नामांकन, स्वचालित योगदान वृद्धि, कठिनाई निकासी, ऋण प्रावधान, और कैच-अप योगदान 50 वर्ष और उससे अधिक आयु के कर्मचारियों के लिए।

परिभाषित-योगदान योजनाओं की सीमाएं

परिभाषित-योगदान योजनाओं, जैसे 401 (के) खाते में, कर्मचारियों को जीवन में बाद में सेवानिवृत्ति आय के लिए पर्याप्त बचत करने के लिए अपने स्वयं के धन का निवेश और प्रबंधन करने की आवश्यकता होती है। कर्मचारी आर्थिक रूप से जानकार नहीं हो सकते हैं और शायद स्टॉक, बॉन्ड और अन्य परिसंपत्ति वर्गों में निवेश करने का कोई अन्य अनुभव नहीं है। इसका मतलब यह है कि कुछ व्यक्ति अनुचित पोर्टफोलियो में निवेश कर सकते हैं, उदाहरण के लिए, विभिन्न परिसंपत्ति वर्ग सूचकांकों के एक अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो के बजाय अपनी कंपनी के स्टॉक में अधिक निवेश करना।

परिभाषित-लाभ (डीबी) पेंशन योजनाएं, डीसी योजनाओं के विपरीत, पेशेवर रूप से प्रबंधित की जाती हैं और एक वार्षिकी के रूप में नियोक्ता से जीवन के लिए सेवानिवृत्ति आय की गारंटी देती हैं। डीसी योजनाओं में ऐसी कोई गारंटी नहीं होती है, और कई कर्मचारी, भले ही उनके पास एक अच्छी तरह से विविध पोर्टफोलियो हो, नहीं हैं नियमित रूप से पर्याप्त पैसा निकाल रहे हैं, और इसलिए पाएंगे कि उनके पास टिकने के लिए पर्याप्त धन नहीं है सेवानिवृत्ति।

अन्य परिभाषित-योगदान योजना उदाहरण

401 (के) शायद परिभाषित-योगदान योजना का सबसे समानार्थी है, लेकिन कई अन्य योजना विकल्प हैं। 401 (के) योजना सार्वजनिक निगमों और व्यवसायों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है। ४०३ (बी) योजना आम तौर पर स्कूलों जैसे गैर-लाभकारी निगमों के कर्मचारियों के लिए उपलब्ध है।

विशेष रूप से, 457 योजनाएं कुछ प्रकार के गैर-लाभकारी व्यवसायों के कर्मचारियों के साथ-साथ राज्य और नगरपालिका कर्मचारियों के लिए उपलब्ध हैं। बचत बचत योजना संघीय सरकारी कर्मचारियों के लिए उपयोग किया जाता है, जबकि 529 योजनाओं का उपयोग बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए किया जाता है।

तब से व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते अक्सर बिना किसी ठोस लाभ के कर-लाभ वाले खातों में परिभाषित योगदान दिया जाता है, उन्हें एक परिभाषित-योगदान योजना भी माना जा सकता है।