रोथ इरा योगदान नियम: 2021 गाइड
ए रोथ इरा आपकी सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए पैसे को छिपाने का एक शानदार तरीका हो सकता है। अपने चचेरे भाई के विपरीत, पारंपरिक इरा, इस प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता आपके निवेश को कर-मुक्त होने देता है। यह आपको किसी भी समय अपने योगदान (लेकिन कमाई नहीं) की कर-मुक्त निकासी करने देता है।
कुछ शर्तों के तहत, रोथ आईआरए पांच साल की होल्डिंग अवधि के बाद योगदान पर, पारंपरिक आईआरए में कर योग्य कमाई की कर-मुक्त निकासी की अनुमति देता है। उन शर्तों में 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचना, अक्षम होना या पहली बार घर खरीदने वालों के रूप में धन का उपयोग करना शामिल है।
बेशक, जैसा कि वे अन्य कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ करते हैं, आईआरएस के विशिष्ट नियम हैं रोथ आईआरए के बारे में। इन नियमों में अंशदान सीमा, आय सीमा, और आप कैसे आहरण कर सकते हैं, शामिल हैं आपका धन।
चाबी छीन लेना
- केवल अर्जित आय को रोथ आईआरए में योगदान दिया जा सकता है।
- आप रोथ आईआरए में तभी योगदान कर सकते हैं जब आपकी आय एक निश्चित राशि से कम हो।
- 2021 के लिए अधिकतम योगदान $6,000 है; यदि आपकी आयु ५० या उससे अधिक है, तो यह $७,००० है।
- आप रोथ आईआरए से किसी भी समय, किसी भी कारण से, कर-मुक्त योगदान वापस ले सकते हैं।
- आप रोथ आईआरए से कमाई वापस ले सकते हैं, लेकिन यह आपकी उम्र और खाते के आधार पर कर और दंड को ट्रिगर कर सकता है।
- 2020 में, CARES अधिनियम के कारण, यदि आप COVID-19 से प्रभावित हुए हैं, तो आप 59½ से कम होने के लिए दंड का भुगतान किए बिना रोथ या पारंपरिक IRA से $ 100,000 जितना निकाल सकते हैं।
रोथ इरा पात्रता
रोथ आईआरए में योगदान करने की प्राथमिक आवश्यकता है अर्जित आय. योग्य आय दो तरह से आती है। सबसे पहले, आप किसी और के लिए काम कर सकते हैं जो आपको भुगतान करता है। इसमें कमीशन, टिप्स, बोनस और कर योग्य फ्रिंज लाभ शामिल हैं।
योग्य आय अर्जित करने का दूसरा तरीका है अपना खुद का व्यवसाय या खेत चलाना। कुछ अन्य प्रकार की आय भी हैं जिन्हें रोथ आईआरए योगदान के प्रयोजनों के लिए अर्जित आय के रूप में माना जाता है। इनमें कर रहित युद्ध वेतन, सैन्य अंतर वेतन और कर शामिल हैं निर्वाह निधि.
प्रतिभूतियों, किराये की संपत्ति, या अन्य संपत्तियों से किसी भी प्रकार की निवेश आय को अनर्जित आय के रूप में गिना जाता है। तो, इसे रोथ आईआरए में योगदान नहीं दिया जा सकता है। अन्य सामान्य प्रकार की आय जिनकी गणना नहीं की जाती है उनमें शामिल हैं:
- गुजारा भत्ता (गैर-कर योग्य)
- बच्चे को समर्थन
- सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभ
- बेरोजगारी के लाभ
- दंड संस्था कैदियों द्वारा अर्जित मजदूरी
रोथ आईआरए योगदान करने के लिए कोई आयु सीमा या सीमा नहीं है। उदाहरण के लिए, ग्रीष्मकालीन नौकरी वाला किशोर रोथ स्थापित और निधि कर सकता है। (यह एक होना पड़ सकता है हिरासत खाता अगर वे कम उम्र के हैं।) स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर, एक कार्यरत व्यक्ति अपने 70 के दशक में रोथ आईआरए में योगदान करना जारी रख सकता है।
सभी उम्र के लोग भी पारंपरिक आईआरए में योगदान कर सकते हैं। अतीत में, पारंपरिक आईआरए में प्रतिभागी 70½ वर्ष की आयु के बाद योगदान नहीं दे सकते थे। लेकिन दिसंबर 2019 के पारित होने के साथ सुरक्षित अधिनियम, पारंपरिक आईआरए योगदान पर अब कोई आयु कटऑफ नहीं है।
इसके अलावा, तथ्य यह है कि आप ए. में भाग लेते हैं योग्य सेवानिवृत्ति योजना रोथ आईआरए योगदान करने के लिए आपकी पात्रता पर कोई असर नहीं पड़ता है। इसलिए यदि आपके पास पैसा है और आय की सीमाओं को पूरा करते हैं, तो आप योगदान कर सकते हैं a 401 (के) योजना काम पर और फिर अपने स्वयं के रोथ इरा में योगदान करें।
रोथ आईआरए आय सीमा
रोथ आईआरए में योगदान करने की योग्यता आपकी समग्र आय पर भी निर्भर करती है। आईआरएस आय सीमा निर्धारित करता है जो उच्च आय वालों को प्रतिबंधित करता है। सीमाएं आपके पर आधारित हैं संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) और कर दाखिल करने की स्थिति। MAGI की गणना को लेकर की जाती है समायोजित कुल आय (एजीआई) आपके टैक्स रिटर्न से और छात्र ऋण ब्याज, स्व-रोजगार कर, और उच्च शिक्षा व्यय जैसी चीजों के लिए कटौती वापस जोड़ना। ( Healthcare.gov पर कुछ विस्तृत जानकारी है मैगी की गणना, जिसे आपको एसीए स्वास्थ्य बीमा बाज़ार के लिए भी आवेदन करना होगा।)
सामान्य तौर पर, यदि आपकी मैगी एक निश्चित राशि से कम है तो आप पूरी राशि का योगदान कर सकते हैं। अगर आपकी उम्र ५० और उससे अधिक है, तो २०२१ के लिए, यह $६,०००, या $७,००० है। यदि आपका एमएजीआई रोथ आईआरए चरण-आउट सीमा में है, तो आप आंशिक योगदान कर सकते हैं। यदि आपकी मैगी सीमा से अधिक है तो आप बिल्कुल भी योगदान नहीं कर सकते। आईआरएस ने 2021 में योगदान के लिए रोथ आईआरए आय सीमा को अपडेट किया। (उन्हें अक्सर खाते में रखने के लिए सालाना समायोजित किया जाता है मुद्रास्फीति.)
| रोथ आईआरए आय और योगदान सीमाएं | |||
|---|---|---|---|
| दाखिल स्थिति | 2020 मैगी | 2021 मैगी | अंशदान सीमा |
| संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग (या योग्य विधवा (एर)) | |||
| $196,000 से कम | $198,000 से कम | $6,000 ($7,000 अगर उम्र 50+) | |
| $196,000 से $205,999 | $198,000 से $207,999 | चरण समाप्त करना शुरू करें | |
| $२०६,००० या अधिक | $२०८,००० या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अपात्र | |
| विवाहित फाइलिंग अलग से (और आप वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति या पत्नी के साथ रहते थे) | |||
| $10,000. से कम | $10,000. से कम | चरण समाप्त करना शुरू करें | |
| $10,000 या अधिक | $10,000 या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अपात्र | |
| अविवाहित, घर का मुखिया, या विवाहित अलग से दाखिल करना (और आप पिछले वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे) | |||
| $124,000. से कम | $125,000. से कम | $6,000 ($7,000 अगर उम्र 50+) | |
| $124,000 से $138,999 | $125,000 से $139,999 | चरण समाप्त करना शुरू करें | |
| $१३९,००० या अधिक | $140,000 या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अपात्र |
विवाहित फाइलिंग अलग से तथा घर के मुखिया फाइलर एकल लोगों के लिए सीमा का उपयोग कर सकते हैं यदि वे पिछले एक साल में अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे हैं।
आईआरएस प्रकाशन ५९०-ए मैगी और स्वीकार्य अंशदान राशियों का पता लगाने के लिए एक वर्कशीट प्रदान करता है।
आप पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित करके आय सीमाएं प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं, जिसे ए कहा जाता है पिछले दरवाजे रोथ IRA.
रोथ आईआरए योगदान सीमाएं
रोथ आईआरए में किसी भी उम्र का कोई भी योगदान कर सकता है, लेकिन वार्षिक योगदान उनकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकता है। मान लें कि हेनरी और हेनरीएटा, एक विवाहित जोड़े ने संयुक्त रूप से दाखिल किया, के पास संयुक्त रूप से $१७५,००० का एमएजीआई है। दोनों सालाना 87,500 डॉलर कमाते हैं, और दोनों के पास रोथ आईआरए हैं। २०२१ में, वे प्रत्येक अपने खातों में कुल $१२,००० के लिए अधिकतम $६,००० का योगदान कर सकते हैं।
अत्यधिक असमान आय वाले जोड़ों को अधिक कमाई करने वाले पति या पत्नी के नाम को रोथ खाते में जोड़ने के लिए लुभाया जा सकता है ताकि वे योगदान कर सकें। दुर्भाग्य से, आईआरएस नियम आपको संयुक्त रोथ आईआरए बनाए रखने से रोकते हैं- यही कारण है कि "व्यक्तिगत" शब्द खाता नाम में है। हालाँकि, यदि आपका जीवनसाथी अपना IRA स्थापित करता है, चाहे वे काम करते हों या नहीं, तो आप बड़ी रकम का योगदान करने के अपने लक्ष्य को पूरा कर सकते हैं।
ये केसे हो सकता हे? उदाहरण के लिए, आइए हम अपने पौराणिक जोड़े पर वापस जाएं। मान लें कि हेनरीएटा प्राथमिक कमाई करने वाला है, जो सालाना $ 170,000 में खींच रहा है; हेनरी घर चलाते हैं, सालाना 5,000 डॉलर कमाते हैं। हेनरीएटा अपने स्वयं के आईआरए और हेनरी दोनों में अधिकतम $ 12,000 तक योगदान कर सकती है। उनमें से प्रत्येक के पास अपने स्वयं के आईआरए हैं, लेकिन एक पति या पत्नी दोनों को निधि देता है।
एक जोड़े को एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए पति-पत्नी IRA काम करने के लिए, और योगदानकर्ता भागीदार के पास दोनों योगदानों को कवर करने के लिए पर्याप्त अर्जित आय होनी चाहिए।
आपका रोथ आईआरए योगदान का समय
यद्यपि आप अलग-अलग पारंपरिक IRAs और Roth IRAs के मालिक हो सकते हैं, वार्षिक योगदान पर डॉलर की सीमा उन सभी पर सामूहिक रूप से लागू होती है। यदि 50 वर्ष से कम आयु का व्यक्ति कर वर्ष 2020 के लिए एक IRA में $2,500 जमा करता है, तो वह व्यक्ति उस कर वर्ष में किसी अन्य IRA में केवल $3,500 का योगदान कर सकता है।
रोथ आईआरए में योगदान अगले वर्ष के टैक्स फाइलिंग दिन तक किया जा सकता है। इसलिए २०२१ के लिए रोथ आईआरए में योगदान १५ अप्रैल, २०२२ को दाखिल करने की समय सीमा के माध्यम से किया जा सकता है आयकर रिटर्न। कर रिटर्न दाखिल करने के लिए समय का विस्तार प्राप्त करने से आपको वार्षिक योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है।
- फॉर्म १०४० श्रृंखला रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा को १७ मई तक बढ़ाते हुए, आईआरएस स्वचालित रूप से उसी तारीख को स्थगित कर रहा है जब व्यक्तियों के लिए २०२० योगदान करने का समय व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था (आईआरए और रोथ आईआरए), स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए), आर्चर मेडिकल सेविंग अकाउंट्स (आर्चर एमएसए), और कवरडेल शिक्षा बचत खाते (कवरडेल ईएसए)। यह स्थगन भी स्वतः ही 17 मई, 2021 तक स्थगित हो जाता है, रिपोर्टिंग का समय और 10% का भुगतान IRAs या कार्यस्थल-आधारित सेवानिवृत्ति से 2020 के वितरण से सकल आय में शामिल राशियों पर अतिरिक्त कर योजनाएँ।
- २२ फरवरी, २०२१ को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि २०२१ के शीतकालीन तूफान के शिकार टेक्सास के पास विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने और कर बनाने के लिए 15 जून, 2021 तक का समय होगा भुगतान। अन्य बातों के अलावा, इसका मतलब यह भी है कि प्रभावित करदाताओं के पास 2020 IRA योगदान करने के लिए 15 जून तक का समय होगा।
यदि आप एक वास्तविक अर्ली-बर्ड फाइलर हैं, और आपको टैक्स रिफंड मिला है, तो आप इसमें से कुछ या सभी को अपने योगदान पर लागू कर सकते हैं। आपको अपने रोथ इरा को निर्देश देना होगा ट्रस्टी या संरक्षक कि आप इस तरह से उपयोग की गई धनवापसी चाहते हैं।
कर योग्य सेवानिवृत्ति खाते से रोथ आईआरए में रूपांतरण, जैसे कि 401 (के) योजना या पारंपरिक आईआरए, योगदान सीमा पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है। हालाँकि, रूपांतरण करना MAGI में जुड़ जाता है, और आपके Roth IRA योगदान राशि के चरण-आउट को ट्रिगर या बढ़ा सकता है। भी, रोलओवर वार्षिक योगदान करने के प्रयोजनों के लिए एक रोथ आईआरए से दूसरे को ध्यान में नहीं रखा जाता है।
रोथ आईआरए योगदान के लिए टैक्स ब्रेक्स
रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए प्रोत्साहन भविष्य के लिए बचत का निर्माण करना है-वर्तमान प्राप्त करने के लिए नहीं कर कटौती. रोथ आईआरए में योगदान उस वर्ष कटौती योग्य नहीं है जब आप उन्हें बनाते हैं: उनमें कर-पश्चात धन शामिल होता है। इसलिए जब आप धनराशि निकालते हैं तो आप उस पर कर का भुगतान नहीं करते हैं—आपके कर बिल का भुगतान पहले ही किया जा चुका है।
हालांकि, आप रोथ आईआरए में योगदान की गई राशि पर 10% से 50% के टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। निम्न और मध्यम आय वाले करदाता इसके लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं कर नहीं देने का अवधि, इसको कॉल किया गया बचतकर्ता का श्रेय. आपकी फाइलिंग स्थिति, समायोजित सकल आय (एजीआई), और रोथ आईआरए योगदान के आधार पर यह सेवानिवृत्ति बचत क्रेडिट $ 1,000 तक है।
2021 कर वर्ष के लिए सेवर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने की सीमाएं यहां दी गई हैं:
- विवाहित और संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले करदाताओं की आय $66,000 से कम होनी चाहिए।
- घर के सभी मुखियाओं की आय $46,500 से कम होनी चाहिए।
- एकल करदाताओं की आय $३३,००० से कम होनी चाहिए।
आपको मिलने वाली क्रेडिट की राशि आपकी आय पर निर्भर करती है। उदाहरण के लिए, यदि आप घर के मुखिया हैं, जिसका 2021 कर वर्ष में AGI $29,625 की आय दर्शाता है, तो Roth IRA में $2,000 या अधिक का योगदान करने से $1,000 का टैक्स क्रेडिट उत्पन्न होता है—अधिकतम 50% क्रेडिट। NS आईआरएस एक विस्तृत चार्ट प्रदान करता है सेवर क्रेडिट का।
कर क्रेडिट प्रतिशत की गणना का उपयोग करके की जाती है आईआरएस फॉर्म 8880.
रोथ इरा निकासी नियम
पारंपरिक IRAs के विपरीत, कोई नहीं हैं आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) रोथ आईआरए के लिए। आप किसी भी समय, किसी भी कारण से, बिना किसी कर या दंड के अपना रोथ आईआरए योगदान निकाल सकते हैं।
कमाई पर निकासी अलग तरह से काम करती है। सामान्य तौर पर, जब तक आप 59½ या उससे अधिक उम्र के हैं और आपके पास कम से कम पांच साल के लिए खाते का स्वामित्व है, तब तक आप दंड या करों के बिना कमाई वापस ले सकते हैं। इस प्रतिबंध को के रूप में जाना जाता है 5 साल का नियम.
आपकी उम्र और आप 5 साल के नियम की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं या नहीं, इसके आधार पर आपकी निकासी करों और 10% जुर्माना के अधीन हो सकती है।
अगर आप 5 साल के नियम को पूरा करते हैं:
- 59½. से कम: आय करों और दंड के अधीन है। यदि आप पहली बार घर खरीदने के लिए पैसे का उपयोग करते हैं या स्थायी अक्षमता रखते हैं तो आप करों और दंड से बचने में सक्षम हो सकते हैं। यदि आपकी मृत्यु हो जाती है, तो आपका लाभार्थी भी वितरण पर करों से बचने में सक्षम हो सकता है।
- 59½ या अधिक: कोई कर या दंड नहीं।
अगर आप 5 साल के नियम को पूरा नहीं करते हैं:
- 59½. से कम: आय करों और दंड के अधीन है। यदि आप विशिष्ट उद्देश्यों के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आप दंड (लेकिन कर नहीं) से बचने में सक्षम हो सकते हैं। इनमें पहली बार घर की खरीदारी, योग्य शिक्षा खर्च, बिना प्रतिपूर्ति किए गए चिकित्सा खर्च और स्थायी विकलांगता शामिल हैं। यदि आप मर जाते हैं, तो आपका लाभार्थी वितरण पर दंड से बचने में सक्षम हो सकता है।
- 59½ या अधिक:आय करों के अधीन है, लेकिन दंड के अधीन नहीं है।
2020 में खास बदलाव
2020 में, कोरोनवायरस वायरस प्रोत्साहन बिल—जिसे कहा जाता है केयर्स एक्ट-कोरोनावायरस महामारी से प्रभावित लोगों को 10% प्रारंभिक वितरण दंड के बिना $ 100,000 तक की कठिनाई वितरण की अनुमति देता है, जो सामान्य रूप से 59½ से कम उम्र के हैं। खाता स्वामियों के पास निकासी पर देय कर का भुगतान करने के लिए चालू वर्ष में बकाया होने के बजाय तीन साल का समय है, या वे चुका सकते हैं निकासी और किसी भी कर से बचने से बचें- भले ही राशि उस प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के लिए वार्षिक योगदान सीमा से अधिक हो।
रोथ 401 (के) एस, रोथ आईआरए के विपरीत, मालिक के जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन हैं (लेकिन CARES अधिनियम ने 2020 में इस आवश्यकता को निलंबित कर दिया है)।
रोथ आईआरए नियमों में परिवर्तन
2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने रोथ आईआरए को नियंत्रित करने वाले नियमों में कुछ बदलाव किए। पहले, यदि आपने किसी अन्य कर-लाभ वाले खाते को परिवर्तित किया था (सितंबर इरा, सरल इरा, पारंपरिक आईआरए, 401 (के) योजना, या 403 (बी) योजना) एक रोथ आईआरए के लिए और फिर अपना विचार बदल दिया, आप इसे एक के रूप में पूर्ववत कर सकते हैं पुन: विशेषता.
अब और नहीं। यदि रूपांतरण अक्टूबर के बाद हुआ है। 15 सितंबर, 2018 को, इसे पारंपरिक आईआरए या मूल रूप से जो कुछ भी था, में वापस नहीं लाया जा सकता है।
रोथ आईआरए योगदान के लिए रिकॉर्डकीपिंग
आपको अपने रोथ आईआरए योगदान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है संघीय आयकर वापसी।हालांकि, प्रत्येक वर्ष के लिए अपने अन्य कर रिकॉर्ड के साथ, इसका ट्रैक रखना आपके लिए अत्यधिक उचित है। ऐसा करने से आपको यह दिखाने में मदद मिलेगी कि आपने खाते से आय का कर-मुक्त वितरण लेने के लिए पांच साल की होल्डिंग अवधि पूरी कर ली है।
हर साल जब आप रोथ आईआरए योगदान करते हैं, तो संरक्षक या ट्रस्टी आपको भेजेंगे फॉर्म 5498, आईआरए योगदान. इस फॉर्म का बॉक्स 10 आपके रोथ आईआरए योगदान को सूचीबद्ध करता है।
तल - रेखा
कर-कटौती योग्य नहीं होने पर, रोथ आईआरए में योगदान आपको कर-मुक्त बचत खाता बनाने का अवसर देता है। आप इस खाते का उपयोग सेवानिवृत्ति में कर सकते हैं या इसे अपने उत्तराधिकारियों के लिए विरासत के रूप में छोड़ सकते हैं। रोथ आईआरए नियमित आईआरए के कई फायदे प्रदान करते हैं, लेकिन अधिक लचीलेपन के साथ। वे उन लोगों के लिए अच्छी तरह से काम करते हैं, जिन्हें कर राहत की आवश्यकता जल्दी होने के बजाय बाद में होने की अधिक संभावना है। एक को खोलना आसान है, और कई हैं उत्कृष्ट रोथ आईआरए प्रदाता जो इन खातों को संभालते हैं।