कर-पश्चात योगदान परिभाषा
एक कर-पश्चात योगदान क्या है?
एक कर-पश्चात योगदान एक सेवानिवृत्ति या निवेश खाते में भुगतान किया गया धन है, उन आय पर आयकर पहले ही काट लिया गया है। कर-सुविधायुक्त सेवानिवृत्ति खाता खोलते समय, एक व्यक्ति सेवानिवृत्त होने के बाद तक बकाया आयकरों को स्थगित करने का विकल्प चुन सकता है, यदि यह एक तथाकथित पारंपरिक सेवानिवृत्ति खाता, या उस वर्ष में आयकर का भुगतान करें जिसमें भुगतान किया जाता है, यदि यह रोथ सेवानिवृत्ति है हेतु।
कुछ बचतकर्ता, अधिकतर उच्च आय वाले, अधिकतम स्वीकार्य पूर्व-कर राशि के अतिरिक्त एक पारंपरिक खाते में कर-पश्चात आय का योगदान कर सकते हैं। उन्हें तत्काल कर लाभ नहीं मिलता है। यह पूर्व-कर और कर-पश्चात् धन का योग लेता है कुछ सावधान लेखांकन कर उद्देश्यों के लिए।
कर-पश्चात योगदान को समझना
अमेरिकियों को उनकी सेवानिवृत्ति के वर्षों में बचत करने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए, सरकार कई कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति योजनाएं प्रदान करती है जैसे कि 401 (के) योजना, कई कंपनियों द्वारा अपने कर्मचारियों को पेश की जाती है, और आईआरए, जिसे अर्जित आय वाला कोई भी बैंक या ए के माध्यम से खोल सकता है दलाली।
अधिकांश, लेकिन सभी नहीं, जो लोग सेवानिवृत्ति खाता खोलते हैं, वे दो मुख्य विकल्पों में से किसी एक को चुन सकते हैं:
- पारंपरिक सेवानिवृत्ति खाता अपने मालिक को एक निवेश खाते में "पूर्व-कर" पैसा लगाने की अनुमति देता है। यही है, पैसा जिस वर्ष में भुगतान किया गया है उस पर आयकर के अधीन नहीं है। उस वर्ष के लिए बचतकर्ता की सकल कर योग्य आय अंशदान की राशि से कम हो जाती है। आईआरएस को उसका बकाया तब मिलेगा जब खाताधारक पैसे निकाल लेगा, संभवत: सेवानिवृत्त होने के बाद।
- रोथ खाता "आफ्टर-टैक्स" विकल्प है। यह कर लगाने के बाद बचतकर्ता को पैसे का भुगतान करने की अनुमति देता है। यह व्यक्ति की तत्काल टेक-होम आय के लिए एक हिट है। लेकिन सेवानिवृत्ति के बाद, खाते में संपूर्ण शेष राशि पर कोई और कर देय नहीं होता है। रोथ 401 (के) विकल्प (एक नामित रोथ विकल्प के रूप में संदर्भित) नया है और सभी कंपनियां उन्हें अपने कर्मचारियों को नहीं देती हैं। एक निर्धारित सीमा से ऊपर के अर्जक रोथ आईआरए खाते में योगदान करने के लिए पात्र नहीं हैं।
पोस्ट-टैक्स या प्री-टैक्स?
कर-पश्चात रोथ विकल्प एक सेवानिवृत्ति घोंसला अंडे का आकर्षण प्रदान करता है जो आगे करों के अधीन नहीं है। यह उन लोगों के लिए सबसे अधिक समझ में आता है जो मानते हैं कि वे भविष्य में उच्च कर दर का भुगतान कर सकते हैं, या तो उनकी अपेक्षित सेवानिवृत्ति आय के कारण या क्योंकि उन्हें लगता है कि कर बढ़ जाएंगे।
इसके अलावा, कर के बाद योगदान किए गए पैसे को किसी भी समय मोटी आईआरएस जुर्माना लगाए बिना वापस लिया जा सकता है। (खाते में लाभ तब तक अछूत है जब तक खाताधारक 59½ का नहीं हो जाता।)
नकारात्मक पक्ष पर, कर-पश्चात विकल्प का अर्थ है खाते में प्रत्येक योगदान के साथ एक छोटी तनख्वाह।
पूर्व-कर या पारंपरिक विकल्प उस वर्ष के लिए बकाया बचतकर्ता के करों को कम करता है जिसमें योगदान किया जाता है। यह वर्तमान आय के लिए एक छोटा हिट है।
नकारात्मक पक्ष यह है कि, इस प्रकार के सेवानिवृत्ति निधि से निकासी कर योग्य आय होगी, चाहे वह धन का भुगतान किया गया हो या अर्जित धन का लाभ हो।
कर-पश्चात योगदान और रोथ IRAs
ए रोथ इरा परिभाषा के अनुसार एक सेवानिवृत्ति खाता है जिसमें कमाई तब तक कर-मुक्त होती है जब तक कि पैसा कम से कम पांच साल के लिए रोथ आईआरए में रखा जाता है। रोथ में योगदान कर-पश्चात डॉलर के साथ किया जाता है, और परिणामस्वरूप, वे कर-कटौती योग्य नहीं होते हैं। हालाँकि, आप सेवानिवृत्ति कर-मुक्त योगदान को वापस ले सकते हैं।
पोस्ट-टैक्स और प्री-टैक्स सेवानिवृत्ति खातों दोनों की सीमा है कि प्रत्येक वर्ष कितना योगदान दिया जा सकता है।
- रोथ और दोनों के लिए वार्षिक योगदान सीमा पारंपरिक IRAs कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए $6,000 है। ५० और उससे अधिक उम्र के लोग अतिरिक्त जमा कर सकते हैं कैच-अप योगदान $1,000 का।
- रोथ और पारंपरिक 401 (के) योजनाओं के लिए योगदान सीमा 2020 और 2021 के लिए $ 19,500 है, साथ ही 50 और उससे अधिक आयु वालों के लिए $ 6,500 है।
जल्दी निकासी कर जुर्माना
जैसा कि उल्लेख किया गया है, पोस्ट-टैक्स या रोथ खाते में जमा किया गया धन, लेकिन इससे अर्जित कोई लाभ नहीं, बिना किसी दंड के किसी भी समय निकाला जा सकता है। करों का भुगतान पहले ही किया जा चुका है। आईआरएस परवाह नहीं है।
लेकिन अगर यह एक पूर्व-कर या पारंपरिक खाता है, तो 59 1/2 वर्ष की आयु से पहले निकाला गया कोई भी पैसा पूरी तरह से कर योग्य है और भारी शुल्क के अधीन है। जल्दी वापसी दंड।
एक खाताधारक जो नौकरी बदलता है, वह बिना किसी कर का भुगतान किए नई नौकरी में उपलब्ध समान खाते में धन को रोल ओवर कर सकता है। "रोल ओवर" शब्द सार्थक है। इसका मतलब है कि पैसा सीधे खाते से खाते में जाता है और कभी भी आपके हाथ में भुगतान नहीं होता है। अन्यथा, यह उस वर्ष के लिए कर योग्य आय के रूप में गिना जा सकता है।
हाइब्रिड पोस्ट-टैक्स और प्री-टैक्स अकाउंट्स
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, उस राशि की सीमा है जो एक बचतकर्ता प्रत्येक वर्ष सेवानिवृत्ति खाते में योगदान कर सकता है। (वास्तव में, आपके पास एक से अधिक खाते हो सकते हैं, या एक पोस्ट-टैक्स और एक पूर्व-कर खाता हो सकता है, लेकिन कुल योगदान सीमाएं समान हैं।)
एक पारंपरिक IRA में कर-पश्चात योगदान की निकासी पर कर नहीं लगाया जाना चाहिए। हालांकि, यह सुनिश्चित करने का एकमात्र तरीका है कि ऐसा न हो, आईआरएस फाइल करना है फॉर्म 8606. फॉर्म ८६०६ को हर साल आपके द्वारा पारंपरिक आईआरए में कर-पश्चात (गैर-कटौती योग्य) योगदान के लिए और हर बाद के वर्ष के लिए तब तक दाखिल किया जाना चाहिए जब तक कि आप अपने सभी कर-पश्चात शेष का उपयोग नहीं कर लेते।
चूंकि खाते में धनराशि को कर योग्य और गैर-कर योग्य घटकों में विभाजित किया जाता है, जो उस पर देय कर का अनुमान लगाता है आवश्यक वितरण यदि खाताधारक ने केवल कर-पूर्व अंशदान किया हो तो यह उससे कहीं अधिक जटिल है।
