स्वतंत्र 401 (के) परिभाषा

एक स्वतंत्र 401 (के) क्या है?

एक स्वतंत्र 401 (के), या छोटे व्यवसाय के मालिक (एसबीओ) 401 (के), एक कर-लाभकारी सेवानिवृत्ति बचत योजना है जो व्यक्तिगत छोटे व्यवसाय के मालिकों और उनके जीवनसाथी के लिए उपलब्ध है। योजना ठेठ का एक रूपांतर है 401 (के) योजना कई बड़े नियोक्ताओं द्वारा की पेशकश की। चूंकि, इस मामले में, नियोक्ता और कर्मचारी एक ही हैं, स्वतंत्र 401 (के) के लिए योगदान सीमा अधिक है। एक नियोक्ता के रूप में योजना में किए गए योगदान भी कर-कटौती योग्य हैं, जो एकमात्र मालिक को करों में काफी हद तक बचा सकता है।

स्वतंत्र 401 (के) को कभी-कभी कहा जाता है एक एकल 401 (के), एक इंडी के, या एक स्वरोजगार 401 (के).

स्वतंत्र 401 (के) को समझना

एक 401 (के) योजना है a टैक्स-सुविधा, परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति खाता कई नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दिया जाता है। इसका नाम यू.एस. आंतरिक राजस्व संहिता के एक भाग के नाम पर रखा गया है। श्रमिक स्वचालित पेरोल रोक के माध्यम से अपने 401 (के) खातों में योगदान कर सकते हैं, और उनके नियोक्ता कर सकते हैं मिलान उनमें से कुछ या सभी योगदान।

मानक 401 (के) योजनाओं के साथ, 50 वर्ष से ऊपर के लोगों के लिए कैच-अप योगदान की अनुमति है, जिनके पास इंडी 401 (के) एस है, और उस कैच-अप के लिए अधिकतम 2020 और 2021 में $ 6,500 है।

स्वतंत्र 401 (के) कई समान सुविधाएँ प्रदान करता है जैसे a केओघ योजना या ए सितंबर इरा, लेकिन इसे स्थापित करना और बनाए रखना सस्ता हो सकता है, और इसके खिलाफ अक्सर ऋण की अनुमति दी जाती है। स्वतंत्र 401 (के) की बड़ी कमी यह है कि किसी भी बाहरी कर्मचारी को काम पर नहीं रखा जा सकता है, या इस प्रकार के खाते के लिए पात्रता की खिड़की बंद हो जाती है।

स्वतंत्र 401 (के) के लिए पात्रता आवश्यकताएँ

स्वतंत्र 401 (के) के बारे में एक आम गलत धारणा यह है कि इसका उपयोग केवल द्वारा किया जा सकता है एकमात्र स्वामी. वास्तव में, एसबीओ 401 (के) योजना का उपयोग निगमों सहित किसी भी छोटे व्यवसाय द्वारा किया जा सकता है, सीमित देयता कंपनियों (एलएलसी), और भागीदारी। केवल सीमा यह है कि केवल पात्र योजना प्रतिभागी व्यवसाय के स्वामी और उनके जीवनसाथी हैं यदि वे व्यवसाय द्वारा नियोजित हैं।

एक व्यक्ति जो एक कंपनी के लिए काम करता है (जिसमें उनका कोई स्वामित्व नहीं है) और उसके 401 (के) में भाग लेता है, वह भी कर सकता है एक छोटे व्यवसाय के लिए एक SBO 401(k) स्थापित करें जो वे पक्ष में चलाते हैं, इससे होने वाली कमाई के साथ इसे वित्त पोषित करते हैं उद्यम। हालाँकि, दोनों योजनाओं में कुल वार्षिक योगदान सामूहिक रूप से IRS द्वारा स्थापित अधिकतम से अधिक नहीं हो सकता है। यदि आपके व्यवसाय में गैर-मालिक कर्मचारी हैं जो योजना में भाग लेने के योग्य हैं, तो आपका व्यवसाय SBO 401(k) योजना को नहीं अपना सकता है। इसलिए, यदि आपके पास गैर-मालिक कर्मचारी हैं, तो उन्हें योजना के लिए आपके द्वारा चुनी गई पात्रता आवश्यकताओं को पूरा नहीं करना चाहिए, जो निम्नलिखित सीमाओं के भीतर रहना चाहिए:

उम्र

आप 21 वर्ष से कम आयु के कर्मचारियों को बाहर कर सकते हैं।

अनिवासी एलियंस

आप अनिवासी एलियंस को बाहर कर सकते हैं जिन्हें कोई यू.एस. आय नहीं मिलती है और जो सामूहिक सौदेबाजी समझौते के तहत लाभ प्राप्त करते हैं।

सेवा के वर्ष

• 401 (के) कर्मचारी वैकल्पिक-आस्थगित योगदान के लिए: बनाने के योग्य बनने से पहले आपको एक कर्मचारी को एक वर्ष की सेवा करने की आवश्यकता हो सकती है वैकल्पिक आस्थगन योगदान.
• लाभ-साझाकरण योगदान के लिए: प्राप्त करने के योग्य होने के लिए आपको एक कर्मचारी को दो साल तक की सेवा करने की आवश्यकता हो सकती है लाभ साझेदारी योगदान। हालांकि, अधिकांश एसबीओ 401 (के) योजनाएं इस आवश्यकता को एक वर्ष तक सीमित कर देंगी।
• योजना के उद्देश्यों के लिए: एक कर्मचारी को एक वर्ष की सेवा का कार्य करने वाला माना जाता है यदि वह वर्ष के दौरान कम से कम 1,000 घंटे काम करता है। जबकि आप आम तौर पर एक नियमित योग्य योजना के तहत 1,000 घंटे से कम समय की आवश्यकता चुन सकते हैं, अधिकांश एसबीओ 401 (के) योजनाओं में 1,000 घंटे की हार्ड-कोडित सीमा शामिल है।

"इंडी 401 (के)" संस्करण

व्यक्तिगत 401 (के) योजना के दो संस्करण हैं: एक पारंपरिक संस्करण और एक रोथ संस्करण।

पारंपरिक संस्करण के साथ, आपके कर-आस्थगित धन पर केवल तभी कर लगाया जाता है जब धन वापस ले लिया जाता है। रोथ संस्करण में, कर के बाद के पैसे का भुगतान किया जाता है, और इसे वापस लेने पर कोई और कर देय नहीं होता है। व्यक्तिगत 401 (के) योजना के दो संस्करणों के बीच आपके लिए सबसे अच्छा विकल्प निर्धारित करने में सहायता के लिए आप वित्तीय कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं। दोनों को चुनना और दोनों योजनाओं के बीच योगदान को विभाजित करना भी संभव है।

२०२० कर वर्ष के लिए, आप ५७,००० डॉलर का अधिकतम संयुक्त योगदान कर सकते हैं (२०२१ में यह राशि. तक जाती है) $५८,०००) प्लस एक अतिरिक्त $६,५०० (२०२१ में समान रहता है) एक कैच-अप योगदान के रूप में यदि आप ५० वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं।

यदि आपका व्यवसाय शामिल नहीं है, तो आप आम तौर पर अपनी व्यक्तिगत आय से अपने लिए योगदान घटा सकते हैं। यदि आपका व्यवसाय शामिल है, तो योगदान को व्यावसायिक व्यय के रूप में गिना जा सकता है।