रोथ आईआरए 5 साल का नियम क्या है?

5 साल के नियमों की तिकड़ी

के बहुप्रचारित वरदानों में से एक रोथ इरा क्या आपकी क्षमता है - कम से कम, अन्य सेवानिवृत्ति खातों के सापेक्ष - जब आप चाहें और अपनी इच्छानुसार दर से धन निकालने के लिए। लेकिन जब कर-लाभ वाले वाहनों की बात आती है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कुछ भी आसान नहीं बनाता है।

सच है, रोथ में सीधे योगदान को बिना आँसू (या कर) के कभी भी वापस लिया जा सकता है। हालांकि, अन्य प्रकार के धन की निकासी अधिक प्रतिबंधित है: उन तक पहुंच एक प्रतीक्षा अवधि के अधीन है, जिसे पांच साल के नियम के रूप में जाना जाता है।

पांच साल का नियम तीन स्थितियों में लागू होता है:

• आप अपने रोथ आईआरए से कमाई वापस लेते हैं।
• आप एक परिवर्तित करते हैं रोथ आईआरए के लिए पारंपरिक आईआरए.
• आपको रोथ आईआरए विरासत में मिला है।

यह सुनिश्चित करने के लिए आपको पांच साल के नियम-या बल्कि, पांच साल के तीनों नियमों को समझने की जरूरत है आपके रोथ से निकासी आयकर और कर दंड को ट्रिगर नहीं करती है (आमतौर पर, राशि का 10% बाहर लिया)।

रोथ आईआरए निकासी मूल बातें

जैसा कि आप जानते हैं, रोथ्स को वित्त पोषित किया जाता है कर के बाद योगदान (जिसका अर्थ है कि आपको उन्हें उस समय बनाने के लिए कोई कर कटौती नहीं मिलती है), यही कारण है कि जब आप पैसे निकालते हैं तो उस पर कोई कर नहीं लगता है।पांच साल के नियमों की समीक्षा करने से पहले, सामान्य रूप से वितरण (आईआरएस-वापसी के लिए बोलें) के संबंध में रोथ नियमों का त्वरित पुनर्कथन यहां दिया गया है:

1. आप किसी भी उम्र में बिना किसी दंड के रोथ आईआरए से हमेशा योगदान वापस ले सकते हैं।
2. 59½ वर्ष की आयु में, आप बिना किसी दंड के योगदान और कमाई दोनों को वापस ले सकते हैं, बशर्ते आपका रोथ आईआरए कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खुला हो।

एक निकासी जो कर- और दंड-मुक्त है, को कहा जाता है a योग्य वितरण. एक निकासी जो करों या दंड को लागू करती है उसे कहा जाता है a गैर-योग्य वितरण. दोनों के बीच के अंतर को समझने में असफल होना और कमाई को बहुत जल्दी वापस लेना इनमें से एक है सबसे आम रोथ इरा गलतियाँ.

संक्षेप में, यदि आप पांच साल के नियम को पूरा करने से पहले और 59½ वर्ष की आयु से पहले अपनी रोथ आईआरए आय से वितरण लेते हैं, तो आयकर और अपनी कमाई पर 10% जुर्माना देने के लिए तैयार रहें। नियमित खाता-मालिकों के लिए, पांच साल का नियम केवल रोथ आईआरए आय और पारंपरिक आईआरए से परिवर्तित धन पर लागू होता है।

रोथ आईआरए निकासी के लिए 5 साल का नियम

पहला रोथ आईआरए पांच साल का नियम यह निर्धारित करने के लिए प्रयोग किया जाता है कि आपके रोथ आईआरए से कमाई (ब्याज) कर मुक्त है या नहीं। कर-मुक्त होने के लिए, आपको कमाई वापस लेनी होगी:

• दिनांक को या उसके बाद आप 59½. के हो जाते हैं
• आपके स्वामित्व वाले किसी भी रोथ आईआरए में पहले योगदान के बाद कम से कम पांच कर वर्ष

एकाधिक खाता-स्वामियों के लिए एक नोट: पांच साल की घड़ी किसी भी रोथ आईआरए में आपके पहले योगदान के साथ शुरू होती है-जरूरी नहीं कि आप उसी से फंड निकाल रहे हों। एक बार जब आप एक रोथ आईआरए के लिए पांच साल की आवश्यकता को पूरा कर लेते हैं, तो आपका काम हो जाता है।

किसी भी बाद के रोथ आईआरए को पांच साल के लिए आयोजित माना जाता है। एक रोथ आईआरए से दूसरे में रोलओवर पांच साल की घड़ी को रीसेट नहीं करते हैं।

रोथ आईआरए रूपांतरणों के लिए 5-वर्ष का नियम

दूसरा पंचवर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि क्या मूलधन का वितरण a के रूपांतरण से होता है पारंपरिक इरा या रोथ आईआरए के लिए पारंपरिक 401 (के) जुर्माना मुक्त है। (याद रखें, जब आप कर-पूर्व-वित्त पोषित खाते से रोथ में कनवर्ट करते हैं तो आपको करों का भुगतान करना होता है।) योगदान के साथ, रोथ रूपांतरणों के लिए पांच साल का नियम कर वर्ष का उपयोग करता है, लेकिन रूपांतरण निम्न द्वारा होना चाहिए दिसम्बर कैलेंडर वर्ष के 31।

उदाहरण के लिए, यदि आप परिवर्तित नवंबर में रोथ आईआरए के लिए आपका पारंपरिक आईआरए। 2019, आपकी पांच साल की अवधि जनवरी से शुरू होती है। 1, 2019. लेकिन अगर आपने इसे फरवरी में किया है। 2020, पांच साल की अवधि जनवरी से शुरू होती है। 1, 2020. इसे अतिरिक्त महीनों के भत्ते के साथ मिश्रित न करें जो आपको अपने रोथ में प्रत्यक्ष योगदान करना है।

प्रत्येक रूपांतरण की अपनी पांच साल की अवधि होती है। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने पारंपरिक आईआरए को रोथ आईआरए में परिवर्तित करें 2018 में, उन परिवर्तित संपत्तियों के लिए पांच साल की अवधि जनवरी से शुरू हुई। 1, 2018. यदि आप बाद में 2019 में अन्य पारंपरिक आईआरए संपत्तियों को रोथ आईआरए में परिवर्तित करते हैं, तो उन संपत्तियों के लिए पांच साल की अवधि जनवरी से शुरू होती है। 1, 2019.

यह थोड़ा सिर-कताई है, बेशक। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप इस पांच साल के नियम से प्रभावित हैं, आपको यह विचार करने की आवश्यकता है कि क्या अब आप जो धनराशि निकालना चाहते हैं, उसमें रूपांतरित संपत्तियां शामिल हैं, और यदि हां, तो वे रूपांतरण किस वर्ष थे बनाया गया। अंगूठे के इस नियम को ध्यान में रखने की कोशिश करें: IRS आदेश देने के नियम यह निर्धारित करें कि सबसे पुराने रूपांतरणों को पहले वापस ले लिया जाए। रोथ आईआरए के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान है, उसके बाद रूपांतरण, और फिर कमाई।

यदि आप 59½ से कम उम्र के हैं और रूपांतरण के पांच साल के भीतर वितरण लेते हैं, तो आपको 10% जुर्माना देना होगा जब तक कि आप अपवाद के लिए योग्य नहीं हो जाते।

5 साल के नियम के अपवाद

कुछ शर्तों के तहत, आप अपनी उम्र की परवाह किए बिना, पांच साल के नियम को पूरा किए बिना कमाई निकाल सकते हैं। आप अपने पहले घर का भुगतान करने के लिए $१०,००० तक का उपयोग कर सकते हैं या पैसे का उपयोग अपने लिए या अपने जीवनसाथी, बच्चे या पोते के लिए उच्च शिक्षा के भुगतान के लिए कर सकते हैं।

आईआरएस आपको स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए धन निकालने की भी अनुमति देगा - क्या आप बेरोजगार हो गए हैं - या यदि आपको चिकित्सा खर्चों के लिए खुद को प्रतिपूर्ति करने की आवश्यकता है जो आपके 10% से अधिक है समायोजित कुल आय.

रोथ आईआरए लाभार्थियों के लिए 5 साल का नियम

मृत्यु भी अपवाद है। जब रोथ इरा के मालिक की मृत्यु हो जाती है, लाभार्थियों जो खाते का उत्तराधिकारी है, वह बिना किसी दंड के वितरण ले सकता है - चाहे वितरण मूलधन हो या कमाई।

हालाँकि, मृत्यु आपको पाँच साल के शासन के हुक से पूरी तरह से बाहर नहीं निकालती है। यदि आप, एक लाभार्थी के रूप में, विरासत में मिले रोथ आईआरए से वितरण लेते हैं जो पांच कर वर्षों के लिए आयोजित नहीं किया गया था, तो आय कर के अधीन होगी। लेकिन ऊपर उल्लिखित निकासी आदेश के लिए धन्यवाद, आप अभी भी कोई कर नहीं दे सकते हैं क्योंकि आय आईआरए का आखिरी हिस्सा है जिसे वितरित किया जाना है।

पांच साल के निकासी विकल्प के साथ, आपके पास प्रत्येक वर्ष वितरण या दिसंबर से पहले किसी भी बिंदु पर एकमुश्त लेने का लचीलापन है। ऊपर उल्लिखित 31 तारीख। हालाँकि, जागरूक रहें कि यदि आप दिसंबर तक IRA को पूरी तरह से समाप्त करने में विफल रहते हैं। उस पांचवें वर्ष के 31, आप खाते में शेष राशि का 50% जुर्माना का सामना करते हैं।

सुरक्षित अधिनियम के तहत रोथ आईआरए लाभार्थी

सेवानिवृत्ति वृद्धि के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना (सुरक्षित) 2019 का अधिनियम बदल गया a रोथ आईआरए लाभार्थियों के लिए महत्वपूर्ण नियम. पहले, जो कोई भी रोथ आईआरए विरासत में मिला था, वह जीवन भर में फैले वितरण को चुन सकता था। यह एक खिंचाव आईआरए के रूप में संदर्भित नियम का हिस्सा था। हालांकि, नए कानून के तहत, केवल एक पति या पत्नी ही जीवन भर के लिए रोथ आईआरए को बढ़ा सकते हैं। कोई अन्य लाभार्थी, जैसे कि बच्चा, को एक दशक के भीतर खाता बंद करना होगा।