Definicija kapitala razine 1

Što je temeljni kapital?

Temeljni kapital koristi se za opis adekvatnost kapitala banke i odnosi se na temeljni kapital koji uključuje dionički kapital i objavljene rezerve. Vlasnički kapital uključuje instrumente koji se ne mogu otkupiti po izboru vlasnika.

Kapital prvog reda u biti je najsavršeniji oblik kapitala banke - novac koji je banka pohranila održavati ga funkcionalnim kroz sve rizične transakcije koje obavlja, poput trgovanja/ulaganja i kreditiranje.

Općenito govoreći, temeljni kapital osigurava da banka ima odgovarajuće kapitalne rezerve za apsorbiranje gubitaka. Učinkovito, ovo promiče transparentnost i financijsku disciplinu među bankarskim institucijama, istovremeno štiteći porezne obveznike od izloženosti gubitku.

Kako kapital Tier 1 funkcionira

S regulatornog gledišta, temeljni kapital temeljno je mjerilo financijske snage banke jer se sastoji od temeljnog kapitala. Važno je naglasiti da se temeljni kapital sastoji prvenstveno od objavljenih rezervi (poznatih i kao zadržana dobit) i običnih dionica. Također može uključivati ​​nekumulativne, nepremostive povlaštene dionice.

Budući da temeljni kapital predstavlja najveći nivo kapitala, ta sredstva služe kao jastuk za apsorbiranje potencijalnih gubitaka.

Kapitalni zahtjevi razine 1 definirani su pod Basel III, koji je razvijen kako bi odgovorio na nedostatke u financijskoj regulaciji koji su bili izloženi svjetskom financijskom krizom 2007. i 2008. godine. Prema zahtjevima Basela III, banke moraju imati najmanje 6% omjera kapitala razine 1.

The omjer kapitala razine 1 uspoređuje temeljni kapital banke s ukupnom rizikom ponderiranom imovinom (RWA). RWA su sva imovina u posjedu banke koja je ponderirana kreditnim rizikom. Većina središnjih banaka postavlja formule za pondere rizika imovine prema smjernicama Baselskog odbora.

Tier 1 Capital vs. Tier 2 Capital

Temeljni kapital primarni je izvor financiranja banke. Obično drži gotovo sva akumulirana sredstva banke. Ta se sredstva generiraju posebno za podršku bankama kada se apsorbiraju gubici, tako da redovite poslovne funkcije ne moraju biti zatvorene.

Prema izdanoj verziji Basela III, minimalni omjer kapitala razine 1 iznosi 6%. Taj se omjer izračunava dijeljenjem temeljnog kapitala s ukupnom imovinom temeljenom na riziku. Ta ponderirana imovina može uključivati ​​komercijalne, hipotekarne zajmove ili američke trezorske obveznice. S druge strane, imovini se dodjeljuje koeficijent rizika koji je određen njihovom kreditnom rejtingom. Obično se imovini osiguranoj kolateralima dodjeljuju niže razine rizika.

Kapital drugog reda uključuje hibridne instrumente kapitala, rezerve za gubitke po kreditima i revalorizaciju, kao i neotkrivene rezerve. Ovaj kapital posluje kao dopunsko financiranje jer nije toliko pouzdan kao prvorazredni. Drugim riječima, kapital drugog reda nije tako lako likvidirati kao temeljni kapital. U 2019., prema Baselu III, minimalni omjer ukupnog kapitala iznosio je 8%, što ukazuje da je minimalni omjer kapitala razine 2 2%, za razliku od 6%za omjer kapitala razine 1.

Primjer temeljnog kapitala

Recimo da se temeljni kapital banke sastoji od 2,5 milijuna USD zadržane dobiti i 3,5 milijuna USD dioničkog kapitala. Temeljni kapital banke iznosio bi 6 milijuna dolara.

Sada uzmite u obzir da banka ima imovinu ponderiranu rizikom u vrijednosti od 60 milijuna dolara. Za izračun omjera kapitala temeljnog kapitala, temeljni kapital od 6 USD podijelio bi se s rizikom ponderiranom imovinom od 60 milijuna USD, na jednakih 10%. Prema Baselu III, ovo predstavlja banku koja je kapitalizirana iznad minimalnog omjera kapitala razine 1 od 6%.