Porezi na fizička ulaganja u zlato i srebro

Mnogi ulagači radije posjeduju fizičko zlato i srebro mjenjačkim fondovima (ETF -ovi) koji ulažu u te plemenite metale. Iako su porezne implikacije posjedovanja i prodaje ETF -ova vrlo jednostavne, ne razumije puno ljudi u potpunosti porezne implikacije posjedovanja i prodaje fizičkih poluga. U nastavku je opis načina oporezivanja ovih ulaganja, kao i njihovih zahtjeva za prijavu poreza, izračuni na temelju troška, ​​te načini prijeboja svih poreznih obveza od prodaje fizičkog zlata ili srebro.

Porezne implikacije prodaje fizičkog zlata ili srebra

Fizički fundus u dragocjeni metali kao što su zlato, srebro, platina, paladij i titan, Služba unutarnjih prihoda (IRS) smatra kapitalnom imovinom koja je posebno klasificirana kao kolekcionarstvo. Udjeli u tim metalima, bez obzira na njihov oblik - poput zlatnika, poluga za poluge, rijetkog kovanog novca ili ingota - podliježu porezu na kapitalnu dobit. The porez na dobit duguje tek nakon prodaje takvih udjela i ako su udjeli držani dulje od jedne godine.

Dok su podložni mnogi vrijednosni papiri kojima se može trgovati, poput dionica, zajedničkih fondova i ETF -ova kratkoročne ili dugoročne stope poreza na kapitalnu dobit, prodaja fizičkih plemenitih metala blago se oporezuje različito. Fizički udjeli u zlatu ili srebru podliježu porezu na kapitalnu dobit jednak vašoj graničnoj poreznoj stopi, do najviše 28%. To znači da pojedinci u poreznim razredima od 33%, 35% i 39,6% moraju platiti samo 28% od prodaje fizičkih plemenitih metala. Kratkoročni dobici od plemenitih metala oporezuju se po uobičajenim stopama prihoda. 

Zahtjevi izvješćivanja

Porezne obveze pri prodaji plemenitih metala ne dospijevaju u trenutku prodaje. Umjesto toga, prodaju fizičkog zlata ili srebra potrebno je prijaviti u Prilogu D obrasca 1040 na vašoj poreznoj prijavi.Ovisno o vrsti metala koji prodajete, Form 1099-B moraju se dostaviti Poreznoj upravi u vrijeme prodaje jer se takva prodaja smatra prihodom.Stavke koje zahtijevaju takvo podnošenje uključuju nominalnu vrijednost od 1000 USD američkih srebrnih kovanica od 90%, četvrtinu ili pola dolara i 25 ili više zlatnih javorovih listova od 1 unce, zlatnog Krugerranda ili zlatnog meksičkog onza novca. Zlatne i srebrne poluge od 1 kilogram ili 1.000 unci zahtijevaju podnošenje. Za prodaju kovanica American Gold Eagle nije potrebno podnijeti obrazac 1099-B.Račun poreza za svu ovu prodaju dospijeva u isto vrijeme kad i vaš uobičajeni račun za porez na dohodak.

Troškovna osnova fizičkog zlata i srebra

Iznos poreza na promet plemenitih metala ovisi o osnova troškova samih metala. Ako sami kupujete metale, tada je osnovica cijene jednaka iznosu plaćenom za metal. Porezna uprava vam dopušta da osnovici dodate određene troškove, što u budućnosti može smanjiti vašu poreznu obvezu. Određene stavke, poput troškova procjene, mogu se dodati.

Postoje dva posebna scenarija za izračunavanje troškovne osnove fizičkog zlata ili srebra. Prvo, ako metale primite na dar, osnovica troška jednaka je tržišnoj vrijednosti metala na dan kada ih je darovatelj kupio. Ako je u trenutku darivanja tržišna vrijednost metala manja od one koju vam je osoba koja vam ih je platila platila, tada je troškovna osnova jednaka tržišnoj vrijednosti na dan kada ste primili dar. Što se tiče drugog posebnog scenarija, nasljeđujete li zlato ili srebro, tada je osnovica troška jednaka tržišnoj vrijednosti na dan smrti osobe od koje ste naslijedili metale.

Primjer poreza i mogućnosti kompenzacije

Kao primjer, pretpostavimo da danas kupujete 100 unci fizičkog zlata po 1.330 USD po unci. Dvije godine kasnije prodajete sve svoje zlatne zalihe za 1500 USD po unci. Vi ste u poreznoj kategoriji od 39,6%. Događa se sljedeći scenarij:

Osnova troškova = (100 x 1.330 USD) = 133.000 USD.

Prihodi od prodaje = (100 x 1.550 USD) = 150.000 USD.

Kapitalni dobici = 150.000 USD - 133.000 USD = 17.000 USD.

Dospjeli porez = 28% (maksimalni postotak) x 17.000 USD = 4.760 USD.

Kapitalni gubici na ostalim naplativim predmetima mogu se koristiti za nadoknadu porezne obveze. Na primjer, ako prodate srebro s gubitkom od 500 USD, tada možete unovčiti te iznose i dugovati samo 4.260 USD. Ili možete uštedjeti 500 USD kao gubitak prenijeti naprijed za budućnost.