Roth IRA hozzájárulási szabályok: A 2021 -es útmutató
A Roth IRA kiváló módja lehet a nyugdíjas évekre szánt pénz eltakarításának. Unokatestvérével ellentétben a hagyományos IRA, az ilyen típusú nyugdíjszámla lehetővé teszi befektetései adómentes növekedését. Ezenkívül lehetővé teszi, hogy bármikor adómentesen visszavonja a hozzájárulásait (de nem a bevételeit).
Bizonyos feltételek mellett a Roth IRA-k ötéves tartási időszak után is lehetővé teszik a hagyományos IRA-ban adóköteles jövedelmek adómentes kivonását. E feltételek közé tartozik az 59½ éves kor elérése, a fogyatékosság, vagy az alapok első lakásvásárlóként való felhasználása.
Természetesen, mint más adókedvezményes nyugdíjazási terveknél, az IRS-nek is vannak speciális szabályai a Roth IRA -kkal kapcsolatban. Ezek a szabályok kiterjednek a járulékkorlátokra, a jövedelemkorlátokra és a visszavonásra a te pénzed.
Kulcsos elvitel
- Csak a megszerzett jövedelem járulhat hozzá a Roth IRA -hoz.
- Csak akkor járulhat hozzá a Roth IRA -hoz, ha bevétele kisebb, mint egy bizonyos összeg.
- A maximális hozzájárulás 2021 -re 6000 dollár; ha 50 éves vagy idősebb, akkor 7000 dollár.
- A hozzájárulásokat bármikor, bármilyen okból, adómentesen visszavonhatja a Roth IRA-tól.
- A Roth IRA -tól visszavonhatja a bevételeit, de ez adót és büntetéseket vonhat maga után, a korától és a fiók korától függően.
- 2020-ban a CARES törvény miatt akár 100 000 USD-t is felvehet egy Roth-ról vagy hagyományos IRA-ról anélkül, hogy büntetést kellene fizetnie 59½ év alatti személyekért, ha Önt érintette a COVID-19.
Roth IRA jogosultság
A Roth IRA -hoz való hozzájárulás elsődleges követelménye az, hogy jövedelem. Az elszámolható jövedelem kétféleképpen érkezik. Először is dolgozhat valaki másnak, aki fizet Önnek. Ez magában foglalja a jutalékokat, borravalókat, bónuszokat és adóköteles béren kívüli juttatásokat.
A támogatható jövedelem megszerzésének második módja a saját vállalkozás vagy gazdaság működtetése. Vannak más típusú jövedelmek is, amelyeket a Roth IRA hozzájárulások szempontjából keresett jövedelemként kezelnek. Ide tartozik az adózás nélküli harci fizetés, a katonai különbözeti fizetés és az adózás feleségtartási díj.
Az értékpapírokból, bérbeadott ingatlanokból vagy egyéb eszközökből származó befektetési bevételek bármilyen fajtája bevételnek minősül. Tehát nem járulhat hozzá a Roth IRA -hoz. Egyéb gyakori bevételtípusok, amelyeket nem vesznek figyelembe:
- Tartásdíj (nem adóztatható)
- Gyermektartást
- Társadalombiztosítási nyugdíjjuttatások
- Munkanélküli juttatások
- A büntetés -végrehajtási intézetben fogvatartottak keresett bére
Nincs korhatár vagy korlát a Roth IRA hozzájárulások teljesítéséhez. Például egy nyári munkát végző tinédzser alapíthat és finanszírozhat egy Roth -ot. (Lehet, hogy a letéti számla ha kiskorúak.) A spektrum másik végén egy 70 év körüli munkavállaló továbbra is hozzájárulhat a Roth IRA -hoz.
Minden korosztály hozzájárulhat a hagyományos IRA -khoz is. A múltban a hagyományos IRA résztvevői nem tudtak hozzájárulni 70 és fél éves korukhoz. De a 2019 decemberi passzusával BIZTONSÁGI törvény, már nincs korhatár a hagyományos IRA -járulékokban.
Továbbá az a tény, hogy részt vesz a minősített nyugdíjazási terv nincs hatással a Roth IRA hozzájárulásokra való jogosultságára. Tehát ha van pénze és megfelel a jövedelemkorlátoknak, hozzájárulhat a 401 (k) terv munkahelyén, majd hozzájárul a saját Roth IRA -jához.
Roth IRA jövedelmi korlátok
A Roth IRA -hoz való hozzájárulásra való jogosultság az összes bevételtől is függ. Az IRS olyan jövedelemkorlátokat határoz meg, amelyek korlátozzák a magas keresetűeket. A korlátok az Önön alapulnak módosított korrigált bruttó jövedelem (MAGI) és adóbevallási státusz. A MAGI kiszámítása a kiigazított bruttó jövedelem (AGI) az adóbevallásból, és visszaadja a levonásokat az olyan dolgokhoz, mint a diákhitel-kamat, az önálló vállalkozási adó és a felsőoktatási költségek. (Van néhány részletes információ a Healthcare.gov webhelyről a MAGI számítása, amelyet szintén igényelnie kell az ACA egészségbiztosítási piacon.)
Általában hozzájárulhat a teljes összeghez, ha a MAGI értéke egy bizonyos összeg alatt van. 2021 -re ez 6000 dollár, vagy 7000 dollár, ha 50 éves vagy idősebb. Ha a MAGI a Roth IRA kivezetési tartományába tartozik, akkor részben hozzájárulhat. Egyáltalán nem tud hozzájárulni, ha a MAGI túllépi a korlátokat. Az IRS 2021 -ben frissítette a Roth IRA jövedelemkorlátait. (Gyakran évente kiigazítják őket infláció.)
| Roth IRA jövedelmi és hozzájárulási korlátok | |||
|---|---|---|---|
| Beadási állapot | 2020 MAGI | 2021 MAGI | Hozzájárulási korlát |
| Házas közös bejelentés (vagy minősített özvegy) | |||
| Kevesebb mint 196 000 dollár | Kevesebb mint 198 000 dollár | 6 000 USD (50 000 év felett 7 000 USD) | |
| 196 000–205 999 USD | 198 000–207 999 USD | Kezdje el fokozatosan megszüntetni | |
| 206 000 USD vagy több | 208 000 USD vagy több | Nem jogosult a közvetlen Roth IRA -ra | |
| Házas bejelentés külön (és élete során bármikor élt a házastársával) | |||
| Kevesebb mint 10.000 dollár | Kevesebb mint 10.000 dollár | Kezdje el fokozatosan megszüntetni | |
| 10 000 USD vagy több | 10 000 USD vagy több | Nem jogosult a közvetlen Roth IRA -ra | |
| Egyedülálló, családfő vagy házas külön bejelentés (és az elmúlt egy évben sem élt együtt a házastársával) | |||
| Kevesebb, mint 124 000 dollár | Kevesebb, mint 125 000 dollár | 6 000 USD (50 000 év felett 7 000 USD) | |
| 124 000–138 999 USD | 125 000–139 999 USD | Kezdje el fokozatosan megszüntetni | |
| 139 000 USD vagy több | 140 000 USD vagy több | Nem jogosult a közvetlen Roth IRA -ra |
Házas bejelentés külön és háztartásvezető Az iktatók használhatják a korlátozásokat egyedülálló személyekre, ha az elmúlt évben nem éltek házastársukkal.
IRS Publikáció 590-A munkalapot biztosít a MAGI és a megengedett hozzájárulási összegek kiszámításához.
Lehet, hogy megkerülheti a jövedelmi korlátokat, ha egy hagyományos IRA -t Roth IRA -vé alakít át, amelyet a hátsó ajtó Roth IRA.
Roth IRA hozzájárulási korlátok
Bármely korú személy hozzájárulhat a Roth IRA -hoz, de az éves hozzájárulás nem haladhatja meg a megszerzett jövedelmet. Tegyük fel, hogy Henry és Henrietta, a közösen bejelentő házaspár együttes MAGI -értéke 175 000 dollár. Mindketten évi 87 500 dollárt keresnek, és mindkettőjüknek Roth IRA -ja van. 2021 -ben mindegyik maximum 6000 dollárral járulhat hozzá számlájához, összesen 12 000 dollárért.
Az erősen eltérő jövedelmű párok kísértésbe eshetnek, hogy hozzáadják a magasabb keresetű házastárs nevét Roth-fiókhoz, hogy növeljék a hozzájárulást. Sajnos az IRS szabályai megakadályozzák a közös Roth IRA -k fenntartását - ezért van az "egyéni" szó a fiók nevében. Mindazonáltal elérheti azt a célját, hogy nagyobb összegekkel járuljon hozzá, ha házastársa létrehozza saját IRA -ját, függetlenül attól, hogy dolgozik -e vagy sem.
Hogyan történhet ez? Szemléltetésképpen térjünk vissza mitikus párunkhoz. Tegyük fel, hogy Henrietta az elsődleges kenyérkereső, aki évente 170 000 dollárt keres; Henry vezeti a házat, évente 5000 dollárt keres. Henrietta hozzájárulhat saját IRA -jához és Henry -hez is, legfeljebb 12 000 dollárig. Mindegyiknek megvan a saját IRA -ja, de az egyik házastárs mindkettőt finanszírozza.
A házaspárnak közös adóbevallást kell benyújtania házastárs IRA dolgozni, és a közreműködő partnernek elegendő keresettel kell rendelkeznie mindkét járulék fedezésére.
A Roth IRA hozzájárulások időzítése
Bár rendelkezhet különálló hagyományos IRA -kkal és Roth IRA -kkal, az éves hozzájárulások dollárkorlátja mindegyikre együttesen vonatkozik. Ha az 50 év alatti magánszemély 2500 dollárt helyez el egy IRA -ba a 2020 -as adóévre, akkor az adott magánszemély csak 3,500 dollárral tud hozzájárulni egy másik IRA -hoz abban az adóévben.
A Roth IRA -hoz való hozzájárulás a következő év adóbevallási napjáig teljesíthető. Tehát a Roth IRA -hoz való hozzájárulás 2021 -re a bejelentési határidőig, 2022. április 15 -ig teljesíthető jövedelemadó visszatér. Az adóbevallás benyújtásának határidejének meghosszabbítása nem ad több időt az éves hozzájárulás teljesítésére.
- Május 17 -ig meghosszabbítva az 1040 -es űrlap visszatérési határidejét, az IRS automatikusan ugyanarra a dátumra halasztja azt az időt, amikor az egyének 2020 -ban hozzájárulhatnak egyéni nyugdíjazási megállapodások (IRA és Roth IRA), egészségügyi megtakarítási számlák (HSA), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSA) és Coverdell oktatási megtakarítási számlák (Coverdell ESA -k). Ez az elhalasztás automatikusan 2021. május 17 -re, a 10% -os jelentés és a kifizetés idejére is halasztódik további adó az IRA-k 2020-as elosztásából származó bruttó jövedelemben szereplő összegekre vagy munkahelyi nyugdíjazásra terveket.
- 2021. február 22 -én az Internal Revenue Service (IRS) bejelentette, hogy a 2021 -es téli viharok áldozatai Texasnak 2021. június 15 -ig kell benyújtania a különböző egyéni és vállalkozói adóbevallásokat, és adót kell fizetnie kifizetések. Ez többek között azt is jelenti, hogy az érintett adófizetőknek június 15 -ig kell befizetniük az IRA 2020 -as hozzájárulását.
Ha igazi korai madárregisztrátor, és adóvisszatérítést kapott, akkor részben vagy egészben alkalmazhatja hozzájárulását. Utasítania kell a Roth IRA -t megbízott vagy gondnok hogy a visszatérítést ilyen módon kívánja felhasználni.
Az adóköteles nyugdíjszámláról, például 401 (k) összegű tervről vagy hagyományos IRA -ról Roth IRA -ra történő átszámítás nincs hatással a járulékkorlátra. Az átalakítás azonban növeli a MAGI-t, és kiválthatja vagy növelheti a Roth IRA hozzájárulási összegének fokozatos megszüntetését. Szintén, felborulások az egyik Roth IRA -tól a másikig nem veszik figyelembe az éves hozzájárulások teljesítésekor.
Adókedvezmények a Roth IRA hozzájárulásokhoz
A Roth IRA -hoz való hozzájárulás ösztönzése a megtakarítások megteremtése a jövőre nézve - nem az áram megszerzése adólevonás. A Roth IRA-knak nyújtott hozzájárulások nem vonhatók le abban az évben, amikor befizették: adózott pénzből állnak. Ezért nem fizet adót a pénzeszközökről, amikor visszavonja őket - az adószámlát már kifizették.
Előfordulhat azonban, hogy Ön jogosult 10–50% -os adókedvezményre a Roth IRA -hoz befizetett összeg után. Az alacsony és közepes jövedelmű adózók jogosultak lehetnek erre adókedvezmény, hívta a Takarékos hitel. Ez a nyugdíj -előtakarékossági hitel akár 1000 USD is lehet, a bejelentési státuszától, a korrigált bruttó jövedelemtől (AGI) és a Roth IRA hozzájárulástól függően.
A 2021 -es adóévre vonatkozó megtakarítási hitelre vonatkozó korlátozások a következők:
- Azok az adófizetők, akik házasok és együtt jelentkeznek, 66 000 dollár alatti jövedelemmel rendelkeznek.
- Minden háztartásfõnöknek 46 500 dollár alatti jövedelemmel kell rendelkeznie.
- Az egyedülálló adózóknak 33 000 dollár alatti jövedelemmel kell rendelkezniük.
A kapott hitel összege a jövedelmétől függ. Például, ha Ön olyan családfő, akinek AGI-ja a 2021-es adóévben 29 625 dollár bevételt mutat, akkor a Roth IRA-hoz való 2000 dollár vagy annál nagyobb összeg 1000 dollár adókedvezményt generál-ez a maximális 50% -os jóváírás. Az Az IRS részletes táblázatot nyújt a megtakarító hiteléből.
Az adójóváírás százalékát a következővel kell kiszámítani IRS 8880 -as nyomtatvány.
Roth IRA visszavonási szabályok
A hagyományos IRA -kkal ellentétben nincsenek szükséges minimális eloszlások (RMD) a Roth IRA -k esetében. A Roth IRA hozzájárulásait bármikor, bármilyen okból kiveheti, adók vagy büntetések nélkül.
A keresetek kivonása másképp működik. Általánosságban elmondható, hogy büntetések és adók nélkül vonhatja ki a bevételeit, ha 59½ éves vagy idősebb, és legalább öt éve rendelkezik a fiókkal. Ezt a korlátozást a 5 éves szabály.
Visszavonása adókkal és 10% -os büntetéssel járhat, az életkortól és attól függően, hogy megfelel-e az 5 éves szabály követelményeinek.
Ha megfelel az 5 éves szabálynak:
- 59½ alatt: A bevétel adók és büntetések hatálya alá tartozik. Előfordulhat, hogy elkerülheti az adókat és a büntetéseket, ha a pénzt első alkalommal vásárolja lakásvásárláshoz, vagy ha tartós fogyatékossággal él. Ha elhalálozik, a kedvezményezett is elkerülheti az adózás után fizetendő adókat.
- 59½ vagy több: Nincs adó vagy büntetés.
Ha nem tartja be az 5 éves szabályt:
- 59½ alatt: A bevétel adók és büntetések hatálya alá tartozik. Lehet, hogy elkerülheti a büntetést (de nem az adókat), ha a pénzt meghatározott célokra használja fel. Ide tartoznak az első lakásvásárlások, a minősített oktatási költségek, a nem térített orvosi költségek és az állandó fogyatékosság. Ha elhalálozik, a kedvezményezett elkerülheti az elosztással kapcsolatos büntetéseket.
- 59½ vagy több: A bevétel adóköteles, de nem büntetés.
Különleges változások 2020 -ban
2020 -ban a koronavírus -ösztönző törvényjavaslat - az úgynevezett CARES törvény- lehetővé teszi a koronavírus -járvány által érintettek számára, hogy akár 100 000 dollár nehézségi arányt is elérjenek a 10% -os korai elosztási büntetés nélkül, akik általában 59½ évnél fiatalabbak. A számlatulajdonosoknak szintén három évük van arra, hogy megfizessék a kifizetések után fizetendő adót, ahelyett, hogy a tárgyévben tartoznának, vagy visszafizethetik a visszavonást, és kerülje az adótartozást - még akkor is, ha az összeg meghaladja az ilyen típusú nyugdíjszámla éves hozzájárulási korlátját.
A Roth 401 (k) -k a Roth IRA -kkal ellentétben RMD -k alá tartoznak a tulajdonos életében (de a CARES törvény 2020 -ban felfüggesztette ezt a követelményt).
Változások a Roth IRA szabályokban
A 2017. évi adócsökkentési és munkahelyekről szóló törvény néhány változtatást eszközölt a Roth IRA -kat szabályozó szabályokban. Korábban, ha másik adókedvezményes fiókot konvertált (SEP IRA, EGYSZERŰ IRA, hagyományos IRA, 401 (k) terv vagy 403 (b) terv) Roth IRA -ra, majd meggondolta magát, visszavonhatja újra jellemzése.
Már nem. Ha az átalakítás október után történt 2018. december 15 -én nem lehet újra jellemezni hagyományos IRA -ként vagy bármi másként, ami eredetileg volt.
Roth IRA hozzájárulás nyilvántartása
Nem kell jelentenie Roth IRA hozzájárulását szövetségi jövedelemadó Visszatérés.Nagyon ajánlott azonban, hogy kövesse nyomon azt, minden egyéb adóügyi nyilvántartásával együtt. Ez segít annak bizonyításában, hogy betöltötte az ötéves tartási időszakot, amellyel a jövedelem adómentesen elosztható a számláról.
Minden évben, amikor Roth IRA -hozzájárulást tesz, a letétkezelő vagy a vagyonkezelő küld Önnek Űrlap 5498, IRA Hozzájárulások. Ennek az űrlapnak a 10. rovatában szerepel a Roth IRA hozzájárulása.
Alsó vonal
Bár nem adólevonható, a Roth IRA-hoz való hozzájárulás lehetőséget ad egy adómentes megtakarítási számla létrehozására. Ezt a fiókot használhatja nyugdíjas korában, vagy hagyhatja örökösként örökösei számára. A Roth IRA -k a hagyományos IRA -k számos előnyét kínálják, de nagyobb rugalmassággal. Jól működnek azoknak az embereknek, akiknek nagyobb valószínűséggel kell később, mint hamarabb adókedvezményre szorulniuk. Az egyik megnyitása egyszerű, és sok van kiváló Roth IRA szolgáltatók amelyek kezelik ezeket a számlákat.