Hogyan számítja ki a befektetési alap költségelapját hosszú időn keresztül?

A befektetőknek adót kell fizetniük minden befektetett nyereség után. Ezt követően bármilyen tőkenyereség amelyet egy befektető egy év során realizált, be kell mutatnia, amikor benyújtja jövedelemadó. Emiatt pontosan kiszámítani a költség alapon egy befektetés, különösen egy a befektetési alap, rendkívül fontossá válik.

A költségalap az an eredeti értékét jelenti vagyon ahhoz igazították részvényhasadékok, osztalék és tőkeelosztás. Adózási szempontból fontos, mert a költségalap értéke határozza meg az adózott tőkenyereség nagyságát. A költségalap kiszámítása zavaróvá válik, amikor befektetési alapokkal foglalkoznak, mert gyakran fizetnek osztalék és a tőkenyereség -felosztást általában újrabefektetik az alapba.

Tegyük fel például, hogy jelenleg 120 befektetési jegyet birtokol egy alapból, amelyet korábban vásároltak részvényenként 8 USD áron, összesen 960 USD áron. Az alap részvényenként 0,40 dollár osztalékot fizet, így Önnek 48 dollárt kell kapnia, de már úgy döntött, hogy az osztalékot újra befekteti az alapba. Az

jelenlegi ár az alap 12 dollár, tehát további négy egységet vásárolhat az osztalékkal. A költségalapja most 8,1290 dollár lesz (1008 dollár/124 részvény).

Amikor egy alap részvényeit értékesítik, a befektetőnek néhány különböző lehetősége van arra vonatkozóan, hogy melyik költségalapot használja az eladás tőkenyereségének vagy veszteségének kiszámításához. Az first in, first out módszer (FIFO) egyszerűen kijelenti, hogy az első vásárolt részvényeket is először kell eladni. Ezt követően az alapba történő minden befektetésnek saját költségalapja van. Az átlagos költség egyetlen kategória módszere úgy számítja ki a költségalapot, hogy figyelembe veszi a teljes befektetéseket, beleértve az osztalékot és a tőkenyereséget, és elosztja a teljes összeget a birtokolt részvények számával. Ezt az egyszeri költség alapot akkor használják, amikor részvényeket értékesítenek. Az átlagköltségek kettős kategóriájának alapja megköveteli, hogy a befektetések teljes csoportját két osztályba soroljuk: rövid időszak és hosszútávú. Ezután kiszámítják az átlagos költségeket minden egyes időcsoporthoz. A részvények eladásakor a befektető eldöntheti, hogy melyik kategóriát használja. Minden módszer különböző tőkenyereség -értékeket generál a számításhoz adókötelezettség. Ezt követően a befektetőknek azt a módszert kell választaniuk, amely a legjobbat biztosítja számukra adókedvezmény.

Ha többet szeretne megtudni, lásd Vesztes értékpapírok eladása adóelőnyben, Adótételek használata: az adók minimalizálásának módja és Befektetési alap.