Pelajari tentang Efisiensi Pajak

Apa Itu Efisiensi Pajak?

Efisiensi pajak adalah ketika individu atau bisnis membayar pajak paling sedikit yang diwajibkan oleh hukum. Keputusan keuangan dikatakan efisien pajak jika hasil pajak lebih rendah dari struktur keuangan alternatif yang mencapai tujuan yang sama.

Memahami Efisiensi Pajak

Efisiensi pajak mengacu pada penataan investasi sehingga menerima pajak seminimal mungkin. Ada berbagai cara untuk mendapatkan efisiensi pajak ketika berinvestasi di pasar publik.

Seorang wajib pajak dapat membuka rekening yang menghasilkan pendapatan dimana pendapatan investasi adalah

pajak tangguhan, seperti Akun Pensiun Perorangan (IRA), a 401(k) rencana, atau anuitas. Setiap dividen atau keuntungan modal yang diperoleh dari investasi secara otomatis diinvestasikan kembali ke dalam akun, yang terus tumbuh ditangguhkan pajak sampai penarikan dilakukan.

Dengan akun pensiun tradisional, investor mendapatkan penghematan pajak dengan mengurangi pendapatan tahun berjalan dengan jumlah dana yang ditempatkan di akun. Dengan kata lain, ada manfaat pajak di muka, tetapi ketika dana ditarik di masa pensiun, investor harus membayar pajak atas distribusinya. Di samping itu, Roth IRA tidak memberikan keringanan pajak dimuka dari penyetoran dana. Namun, Roth IRA memungkinkan investor untuk menarik dana bebas pajak di masa pensiun.

Perubahan Akun Pensiun Mulai Tahun 2020

Pada tahun 2019, perubahan dilakukan pada aturan tentang akun pensiun dengan berlalunya UU AMAN oleh Kongres AS. Di bawah ini adalah beberapa perubahan yang berlaku pada tahun 2020.

Jika Anda memiliki anuitas dalam rencana pensiun Anda, peraturan baru memungkinkan anuitas menjadi portabel. Jadi, jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda untuk mengambil pekerjaan lain di perusahaan lain, anuitas 401(k) Anda dapat digulirkan ke dalam rencana di perusahaan baru Anda. Namun, undang-undang baru menghapus beberapa kewajiban hukum yang sebelumnya dihadapi oleh penyedia anuitas mengurangi kemampuan pemegang rekening untuk menuntut mereka jika penyedia gagal untuk menghormati anuitas pembayaran.

Bagi mereka yang memiliki strategi perencanaan pajak yang mencakup menyerahkan uang kepada penerima manfaat, keputusan baru ini juga dapat memengaruhi Anda. The SECURE Act menghapus ketentuan peregangan, yang memungkinkan penerima manfaat non-pasangan hanya mengambil distribusi minimum yang diperlukan dari IRA yang diwariskan. Mulai tahun 2020, penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi IRA harus menarik semua dana dalam waktu sepuluh tahun setelah kematian pemiliknya.

Kabar baiknya adalah bahwa investor dari segala usia sekarang dapat menambahkan uang ke IRA tradisional dan mendapatkan pengurangan pajak sejak Undang-undang tersebut menghapus batasan usia untuk kontribusi IRA. Juga, distribusi minimum yang diperlukan tidak perlu dimulai sampai usia 72–versus usia 70 1/2 sebelumnya. Akibatnya, penting bagi investor untuk berkonsultasi dengan profesional keuangan untuk meninjau perubahan baru pada akun pensiun dan menentukan apakah perubahan tersebut memengaruhi strategi pajak Anda.

Reksa Dana Hemat Pajak

Berinvestasi dalam reksa dana hemat pajak, terutama bagi wajib pajak yang tidak memiliki rekening penangguhan pajak atau bebas pajak, adalah cara lain untuk mengurangi kewajiban pajak. Reksa dana yang efisien pajak dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dibandingkan dengan reksa dana lainnya. Dana ini biasanya menghasilkan tingkat pengembalian yang lebih rendah melalui dividen atau keuntungan modal dibandingkan dengan reksa dana rata-rata. Dana saham berkapitalisasi kecil dan dana yang dikelola secara pasif, seperti dana indeks dan dana yang diperdagangkan di bursa (ETFs), adalah contoh reksa dana yang baik yang menghasilkan sedikit atau tanpa pendapatan bunga atau dividen.

Keuntungan dan Kerugian Modal Jangka Panjang

Seorang wajib pajak dapat mencapai efisiensi pajak dengan memegang saham selama lebih dari satu tahun, yang akan menjadikan investor lebih menguntungkan keuntungan modal jangka panjang menilai, bukan pajak penghasilan biasa yang diterapkan pada investasi yang dimiliki kurang dari satu tahun. Selain itu, mengimbangi keuntungan modal kena pajak dengan kerugian modal saat ini atau masa lalu dapat mengurangi jumlah laba investasi yang dikenakan pajak.

Obligasi Bebas Pajak

Seorang investor obligasi dapat memilih obligasi daerah lebih obligasi korporasi, mengingat yang pertama dibebaskan dari pajak di tingkat federal. Jika investor membeli obligasi muni yang diterbitkan di negara tempat tinggalnya, pembayaran kupon yang dilakukan pada obligasi tersebut juga dapat dibebaskan dari pajak negara bagian.

Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan

Untuk tujuan perencanaan perumahan, kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan berguna bagi orang-orang yang ingin mendapatkan efisiensi pajak real. Ketika seorang individu memegang aset ke dalam jenis kepercayaan ini, dia menyerahkan insiden kepemilikan, karena dia tidak dapat mencabut kepercayaan dan mengambil kembali sumber daya. Akibatnya, ketika perwalian yang tidak dapat dibatalkan didanai, pemilik properti, pada dasarnya, mengeluarkan aset dari harta kena pajaknya. Perwalian lompat generasi, perwalian tempat tinggal pribadi yang memenuhi syarat, pemberi dana tetap perwalian anuitas (GRAT), perwalian amal, dan perwalian sisa amal adalah beberapa perwalian yang tidak dapat dibatalkan yang digunakan untuk tujuan efisiensi pajak properti. Di sisi lain, kepercayaan yang dapat dibatalkan tidak efisien pajak karena kepercayaan dapat dicabut dan, dengan demikian, aset yang disimpan di dalamnya masih merupakan bagian dari harta untuk tujuan pajak.

Strategi-strategi untuk mencapai efisiensi pajak ini sama sekali bukan daftar yang lengkap. Profesional keuangan dapat membantu individu dan bisnis menilai cara terbaik untuk mengurangi kewajiban pajak mereka.

Investor dalam kurung pajak tinggi seringkali lebih tertarik pada investasi yang efisien pajak karena potensi penghematan mereka lebih signifikan. Namun, memilih investasi hemat pajak terbaik dapat menjadi tugas yang menakutkan bagi mereka yang memiliki sedikit pengetahuan tentang berbagai jenis produk yang tersedia. Keputusan terbaik mungkin untuk menghubungi profesional keuangan untuk menentukan apakah ada cara untuk membuat investasi lebih efisien pajak.