4 Kesalahan yang Dilakukan Klien Dengan Roth IRA dan Estate Mereka

Roth IRA adalah akun populer bagi investor untuk diserahkan kepada ahli waris mereka karena status bebas pajak dan kurangnya distribusi minimum yang diperlukan (RMD) selama masa hidup pemilik aslinya.

Anda memberikan kontribusi Roth Anda dengan uang setelah pajak, dan setiap distribusi yang Anda ambil bebas pajak selama Anda setidaknya berusia 59½ tahun dan telah memiliki akun Roth IRA setidaknya selama lima tahun.

Penerima Anda dapat terus menikmati status bebas pajak ini untuk jangka waktu tertentu setelah mereka mewarisi akun. Namun, mereka tidak akan dapat memaksimalkan penghematan pajak mereka dengan akun Roth kecuali jika diturunkan dengan cara yang benar. Inilah yang perlu Anda ketahui.

Warisan Bebas Pajak

Roth IRA dapat memberi penerima manfaat hadiah bebas pajak yang langgeng. Scott Sparks, penasihat manajemen kekayaan dengan Northwestern Mutual di Denver, Colorado, mengatakan: NSJurnal Wall Street, “dari sudut pandang pemberian warisan, itu adalah salah satu hadiah yang lebih bermanfaat yang dapat diwariskan seseorang kepada generasi berikutnya.” Dengan itu dan keuntungan lain bagi pemegang akun itu sendiri, tidak heran jika Roth IRA menjadi salah satu cara paling populer untuk menabung masa pensiun.

Jebakan yang Harus Dihindari

Ada juga beberapa kesalahan potensial yang perlu Anda waspadai, dan hindari melakukannya jika tujuan Anda adalah mewariskan akun Anda ke generasi berikutnya. Menurut penasihat keuangan, kesalahan paling umum adalah sebagai berikut.

Gagal Menyebut Penerima Manfaat

Ini mungkin kesalahan paling jelas yang dapat dilakukan oleh pemilik Roth IRA. Jika Anda tidak mencantumkan penerima, transfer akun dapat ditentukan oleh kehendak Anda, yang dapat menjadi rumit, mahal, dan memakan waktu. Pemilik Roth IRA harus memberi nama penerima manfaat mereka segera setelah mereka membuka akun, dan mengubahnya, sesuai kebutuhan, di masa mendatang.

Ini akan memastikan bahwa uang di rekening itu masuk ke orang yang dituju. Sebagian besar lembaga keuangan memiliki formulir penerima manfaat Roth IRA terpisah yang harus Anda lengkapi.

Memilih Penerima yang Salah

Pasangan yang sudah menikah biasanya mencantumkan satu sama lain sebagai penerima manfaat utama dari rekening Roth mereka. Ketika salah satu pasangan meninggal, pasangan lainnya mewarisi uang. Kemudian diteruskan lagi ke ahli waris lain setelah kematian pasangan kedua.

Tetapi dalam kasus Roth IRA, mungkin bijaksana untuk menyerahkan uang itu kepada penerima manfaat yang lebih muda. Itu karena, di bawah UU AMAN, mereka dapat memperluas distribusi lebih dari satu dekade. Beberapa penerima manfaat dapat memperluas distribusi lebih jauh—sebenarnya selama masa hidup mereka. Ini termasuk individu yang cacat atau sakit kronis, individu yang tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari pemilik IRA, atau anak dari pemilik IRA yang belum mencapai usia dewasa.

Bobbi Bierhals, mitra di firma hukum McDermott Will & Emery di Chicago, mengatakan: Jurnal Wall Street bahwa "sejauh ini manfaat terbesar dari Roth IRA setelah kematian adalah pertumbuhan bebas pajak dalam akun dan fakta bahwa distribusi dapat dilakukan tanpa konsekuensi pajak penghasilan."

Namun, meninggalkan Roth kepada penerima manfaat yang lebih muda dapat memicu pengalihan warisan atau generasi yang lewat pajak dalam beberapa kasus, jadi ada baiknya berkonsultasi dengan profesional keuangan yang akrab dengan aturan.

Membangun Kepercayaan dengan Salah

Menuangkan aset Roth Anda ke dalam a memercayai setelah kematian Anda bisa menjadi ide yang bagus—selama Anda telah memilih jenis perwalian yang tepat dan penerima manfaat Anda secara khusus disebutkan dalam perwalian itu. Amanah itu harus saluran kepercayaan yang akan mengeluarkan distribusi minimum yang diperlukan (RMD) setiap tahun.

Dokumen perwalian juga perlu menguraikan semua detail yang berkaitan dengan distribusi dan penerima manfaat. Jika tidak, IRS mungkin mengharuskan kepercayaan membubarkan semua pendapatan di akun dalam waktu lima tahun. Ini adalah area lain di mana mencari bantuan profesional disarankan.

Mengabaikan untuk Mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)

Ini adalah kesalahan yang sering dilakukan oleh penerima manfaat. Penerima manfaat non-pasangan yang mewarisi Roth IRA biasanya diminta untuk mulai mengambil distribusi darinya pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun di mana pemilik akun asli meninggal.

Jika penerima gagal melakukannya, mereka mungkin dipaksa untuk menarik semua uang dalam waktu lima tahun alih-alih menyebarkan distribusi selama 10 tahun. Bisa juga sanksi pajak yang cukup besar karena gagal mematuhi aturan RMD.