Roth IRA sebagai Dana Darurat? (Aturan Penarikan)

Berkontribusi ke akun pensiun yang diuntungkan pajak dilengkapi dengan aturan yang mempersulit Anda mendapatkan uang tunai jika Anda tiba-tiba membutuhkannya. Kontrol ini adalah salah satu alasan mengapa orang merasa enggan untuk mendanai dan rekening pensiun individu (IRA) atau 401 (k) rencana secara maksimal setiap tahun, meskipun mereka tahu bahwa semakin awal mereka berinvestasi, semakin besar keuntungan dana mereka akan tumbuh pada tingkat bunga majemuk bebas pajak.

Keinginan untuk menabung untuk masa pensiun dikalahkan oleh kebutuhan untuk menjaga dana darurat dengan mudah uang yang dapat diakses, baik itu untuk perbaikan mobil, tagihan medis, kehilangan pekerjaan, atau krisis seperti COVID-19 pandemi.

Ketahuilah bahwa fitur yang sering diabaikan dari Roth IRA dapat memecahkan masalah ini—memungkinkan Anda memiliki kue dan menginvestasikannya juga. Kedengarannya tidak mungkin, tetapi itu sebenarnya benar.

Rekap Cepat: Aturan Roth IRA

Roth IRA adalah jenis IRA yang memungkinkan distribusi yang memenuhi syarat secara bebas pajak selama kondisi tertentu terpenuhi. Meskipun Roth IRA mirip dengan IRA tradisional, perlakuan pajak mereka oleh IRS sangat berbeda.

Tidak seperti kontribusi ke IRA tradisional, setoran Roth IRA tidak memberi Anda pengurangan pajak saat Anda membuatnya. Dalam istilah IRS, mereka selesai dengan dolar setelah pajak. Uang di rekening tumbuh bebas pajak sampai pensiun. Dan ketika Anda pensiun, Anda tidak membayar pajak atas penarikan—karena Anda secara efektif membayar pajak penghasilan dan tidak menerima pengurangan pajak saat Anda melakukan penyetoran. Sebaliknya, dengan IRA tradisional, Anda membayar pajak penghasilan atas penarikan di masa pensiun.

Juga, Roth IRA tidak dimandatkan untuk mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD). RMD adalah jumlah minimum—ditetapkan oleh IRS—yang harus ditarik dari tradisional dan kontribusi pasti IRA setiap tahun saat pensiun. RMD harus dimulai setelah usia 72 tahun.Sementara RMD ditangguhkan untuk tahun 2020 sebagai bagian dari RUU stimulus virus corona, mereka kembali pada tahun 2021.

Batas Kontribusi Roth IRA

Roth IRA memungkinkan Anda untuk berkontribusi $6.000 per tahun pada tahun 2020 dan 2021. Jika Anda sudah menikah, Anda dan pasangan Anda masing-masing dapat menyumbang $6.000 dengan total $12.000. Setiap individu diperbolehkan untuk menyumbang tambahan $1.000—disebut a kontribusi mengejar ketinggalan—jika berusia 50 tahun atau lebih.

Batas Penghasilan Roth IRA

Ada batasan berapa banyak yang bisa Anda peroleh untuk memenuhi syarat untuk Roth.

Batas pendapatan disesuaikan setiap tahun oleh Internal Revenue Service (IRS). Berikut adalah batasan untuk tahun pajak 2020 dan 2021 berdasarkan penghasilan dan status pelaporan pajak Anda:

• Untuk tahun pajak 2020, jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama, penghapusan dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) sebesar $196.000. Jika Anda menghasilkan lebih dari $206.000, Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth. Pelapor tunggal mencapai ambang batas pada $124,000 dan didiskualifikasi jika pendapatan mereka melebihi $139,00.
• Untuk tahun pajak 2021, jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama, penghapusan dimulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI) sebesar $198.000. Jika Anda menghasilkan lebih dari $208.000, Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan Roth. Pelapor tunggal mencapai ambang batas $125.000 dan didiskualifikasi jika pendapatan mereka melebihi $140.000.

Penarikan Roth IRA

Karena kontribusi ke Roth dibuat dengan dana yang telah Anda bayar pajaknya, aturan IRS memungkinkan Anda untuk menarik uang itu—jumlah kontribusi Anda—kapan saja tanpa penalti atau pajak. Namun, pendapatan investasi yang dihasilkan dari simpanan Anda—pendapatan bunga, dividen, keuntungan modal—harus tetap ada di akun sampai Anda berusia 59 untuk menghindari pembayaran penalti 10%.

Karena akun Roth adalah salah satu akun pensiun paling fleksibel yang tersedia, akun ini dapat berfungsi ganda sebagai rekening tabungan darurat. Ini dapat memberi Anda keamanan karena mengetahui bahwa, jika Anda membutuhkannya, Anda memiliki akses bebas penalti ke setiap kontribusi yang Anda berikan ke akun selama bertahun-tahun.

Roth IRA sebagai Dana Darurat

Keuntungan memasukkan tabungan darurat ke dalam Roth IRA adalah Anda tidak melewatkan kesempatan terbatas untuk memberikan kontribusi pensiun tahun itu. Anda hanya dapat menyumbang beberapa ribu dolar ke Roth IRA setiap tahun, dan sekali setahun berlalu tanpa kontribusi, Anda kehilangan kesempatan untuk membuatnya selamanya. Namun, mengakses dana ini harus menjadi pilihan terakhir Anda.

Matt Becker, hanya membayar perencana keuangan bersertifikat yang menjalankan situs momanddadmoney.com, menunjukkan bahwa Anda tidak ingin menarik kontribusi Roth IRA untuk keadaan darurat kecil, seperti perbaikan mobil atau tagihan medis kecil. Anda harus menyimpan cukup tabungan untuk acara-acara itu. Dana darurat Roth IRA Anda harus untuk keadaan darurat yang lebih besar, seperti pengangguran atau penyakit serius. Namun, bagi sebagian orang, menarik kontribusi Roth mungkin merupakan pilihan yang lebih baik daripada mengumpulkan biaya bunga pada saldo kartu kredit.

Penataan Roth IRA untuk Keadaan Darurat

Kunci untuk menggunakan Roth IRA sebagai dana darurat adalah membatasi distribusi kontribusi. Dengan kata lain, jangan mulai mencelupkan ke dalam pendapatan investasi. Penting untuk dicatat bahwa dana IRA tidak diberi label "kontribusi" dan "penghasilan" pada pernyataan Anda. Tetap saja, mengikuti aturan ini sederhana: Jangan menarik lebih dari yang Anda masukkan.

“Sangat penting untuk tidak berinvestasi bagian dari Roth Anda yang didedikasikan untuk dana darurat Anda,” kata Garrett M. Prom, pendiri Perencanaan Keuangan Terkemuka di Austin, Texas. “Uang ini untuk keadaan darurat, yang dalam banyak kasus adalah kehilangan pekerjaan. Jika kehilangan pekerjaan itu adalah bagian dari penurunan ekonomi, Anda harus menjual investasi, biasanya dengan kerugian.”

Bagian dari kontribusi Roth IRA Anda yang dialokasikan sebagai dana darurat Anda tidak termasuk dalam saham, obligasi, atau reksa dana seperti kontribusi pensiun pada umumnya. Itu termasuk dalam rekening likuid — artinya uang tunai atau sesuatu yang dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai — itu masih menghasilkan sedikit bunga, tetapi bunga yang dapat Anda tarik dalam waktu singkat tanpa kehilangan Kepala Sekolah.

Keuntungan ke rekening Roth akan meningkat tanpa Anda membayar pajak atas penghasilan setiap tahun, seperti halnya dengan rekening tabungan biasa. Anda juga tidak akan membayar pajak atas penghasilan ini saat Anda menariknya sebagai distribusi yang memenuhi syarat setelah Anda mencapai usia pensiun.

Rekening tabungan dalam Roth dapat memperoleh bunga setidaknya sebanyak rekening tabungan biasa, jika tidak lebih, tergantung di mana Anda bank. Jika Anda sudah memiliki Roth IRA tetapi broker Anda tidak memiliki tempat berisiko rendah untuk menyimpan uang Anda sambil tetap mendapatkan bunga, buka Roth IRA kedua di institusi yang memilikinya.

Setelah Anda memiliki dana darurat yang cukup besar, mulai memindahkan kontribusi tersebut ke dalam investasi berpenghasilan lebih tinggi. Anda tidak ingin semua kontribusi Roth Anda dalam bentuk tunai selamanya. Proses ini mungkin memakan waktu beberapa bulan atau beberapa tahun, tergantung pada seberapa cepat Anda dapat mengumpulkan tabungan tambahan.

Penarikan Dana Rolled-Over Roth

Jika Roth IRA Anda berisi kontribusi yang Anda konversi atau berguling dari akun pensiun lain, seperti 401 (k) dari mantan majikan, Anda harus berhati-hati dengan penarikan apa pun karena ada aturan khusus tentang penarikan kontribusi rollover. Kecuali jika mereka telah berada di Roth Anda setidaknya selama lima tahun, Anda akan dikenakan penalti 10% jika Anda menariknya, dan setiap konversi atau rollover memiliki masa tunggu lima tahun yang terpisah.

Penarikan kontribusi rollover bebas penalti bisa jadi rumit. Sebaiknya konsultasikan dengan profesional pajak jika Anda berada dalam situasi ini. Misalnya, penarikan bebas penalti sebesar $100.000 diizinkan sementara selama tahun 2020 di bawah undang-undang stimulus virus corona.

Kabar baiknya adalah jika Anda memiliki kontribusi reguler dan kontribusi rollover, IRS pertama-tama mengkategorikan penarikan sebagai penarikan kontribusi reguler sebelum mengkategorikannya sebagai penarikan rollover kontribusi.

Cara Penarikan Dana Roth

Ketersediaan dana mungkin berbeda tergantung pada institusi tempat Anda menyimpan Roth dan jenis akun tempat Anda menyimpan uang. Ketika Anda sangat membutuhkan uang, Anda tidak ingin mendengar bahwa butuh berhari-hari untuk mendapatkan cek atau transfer bank. Sebelum memberikan kontribusi ke Roth IRA Anda, cari tahu berapa lama waktu yang dibutuhkan untuk distribusi.

Dana biasanya dapat diambil dalam waktu kurang dari tiga hari kerja. Jika Anda mengambil dana dari pasar uang atau reksa dana dan Anda mengajukan permintaan penarikan sebelum jam 4 sore. EST, Anda mungkin memiliki uang pada hari kerja berikutnya.

Jika uang diinvestasikan dalam saham, Anda biasanya harus menunggu tiga hari kerja, meskipun jika Anda memiliki rekening giro dengan lembaga yang sama di mana Anda memiliki Roth IRA Anda, Anda mungkin bisa mendapatkannya lebih cepat.

SEBUAH transfer rekening juga bisa menjadi cara cepat untuk mengakses dana, meskipun Anda harus membayar biaya yang biasanya berkisar antara $25 hingga $30. “Sebagian besar perusahaan pialang dapat mentransfer dana langsung dari Roth IRA ke rekening giro atau tabungan dalam satu hari kerja, dengan asumsi saham atau obligasi tidak harus dijual untuk menghasilkan uang,” kata spesialis manajemen aset terakreditasi Marcus Dickerson dari Beaumont, Texas.

Potensi keterlambatan dalam ketersediaan dana Roth IRA ini adalah alasan lain untuk menyimpan sejumlah uang tunai darurat di luar Roth IRA Anda dalam rekening giro atau tabungan untuk kebutuhan yang sangat mendesak.

Isi Formulir Pajak yang Benar

Anda tidak perlu melaporkan kontribusi Roth IRA pada pengembalian pajak Anda karena mereka tidak mempengaruhi penghasilan kena pajak Anda. Namun, jika Anda perlu menarik kontribusi dari Roth IRA Anda untuk digunakan dalam keadaan darurat, ada dokumen yang terlibat. Meskipun Anda diizinkan, Anda masih harus melaporkan penarikan Anda pada Bagian III IRS Formulir 8606.

Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak, ia akan menanyakan apakah Anda melakukan penarikan dari rekening pensiun selama tahun tersebut dan memandu Anda melalui dokumen. Jika Anda menggunakan ahli pajak profesional, pastikan Formulir 8606 disertakan dalam pengembalian Anda.

Jika Anda hanya memasukkan uang ke dalam Roth Anda dan tidak mengeluarkan apa pun, Anda tidak perlu melakukan apa pun pada waktu pajak. Juga, jika Anda memberikan kontribusi Roth Anda sebelum batas waktu pengajuan pajak penghasilan untuk tahun tersebut dan perlu menarik uang itu sebelum batas waktu pengarsipan, IRS memperlakukan kontribusi ini seolah-olah Anda belum pernah melakukannya mereka. Anda tidak perlu melaporkannya pada waktu pajak.

Bisakah Anda Mengembalikan Dana yang Ditarik?

Jika Anda memang harus menarik kontribusi, Anda dapat membayar kembali dan mempertahankan kontribusi Roth Anda untuk tahun itu jika Anda bertindak cepat. “Jika keadaan darurat ternyata menjadi masalah arus kas jangka pendek yang diselesaikan dengan cepat, [Anda] dapat menempatkan uang kembali ke Roth IRA dalam waktu 60 hari untuk mengembalikan akun ini, ”kata perencana keuangan bersertifikat Scott W O'Brien, direktur manajemen kekayaan untuk WorthPointe Wealth Management di Austin, Texas.

Lakukan itu dan yang paling Anda akan kehilangan adalah sedikit minat. Anda mungkin bahkan tidak perlu melaporkan penarikan tersebut. Namun, jika perlu, Anda dapat sedikit memperpanjang tenggat waktu.

Jika Anda menarik kontribusi yang dibuat selama tahun pajak saat ini, Anda memiliki waktu hingga akhir tenggat waktu pajak tersebut (15 April tahun berikutnya) untuk menyetor ulang uang di Roth IRA Anda. Jika Anda menarik kontribusi yang dibuat di tahun-tahun lain, Anda dapat menyetor ulang hingga batas kontribusi Anda pada akhir batas waktu pajak.

Namun, jika Anda menarik lebih dari yang dapat Anda sumbangkan dalam setahun, Anda tidak dapat menyumbangkan kembali 100% dari dana tersebut selama tahun yang sama. Anda hanya dapat mengembalikan batas kontribusi Anda setiap tahun.

Skenario Roth Funds yang disetorkan kembali

Mari kita lihat beberapa contoh untuk kejelasan. Contoh-contoh ini untuk tahun-tahun normal dan mungkin berbeda pada tahun 2020 berdasarkan aturan khusus untuk periode pandemi. Periksa dengan ahli pajak untuk memastikan.

Contoh 1

Anda mendapat $30.000 di Roth IRA. Anda telah menyumbang $20.000 pada tahun pajak sebelumnya dan $6.000 pada tahun 2020. Sisanya $4,000 berasal dari pertumbuhan investasi (earning). Jika Anda menarik kontribusi senilai $6.000 mulai tahun 2020, Anda memiliki waktu hingga April 2021 untuk menyumbangkan kembali dana tersebut ke Roth IRA.

Intinya, dengan menarik kontribusi Anda dari tahun 2020, kontribusi Anda seperti tidak pernah terjadi. Kontribusi Roth IRA Anda terhadap batas diatur ulang kembali ke $0. Jika Anda melewati tanggal 15 April 2021, dan belum menyumbang $6.000 kembali ke Roth IRA, maka Anda tidak akan dapat memberikan kontribusi tahun 2020 sama sekali.

Contoh 2

Situasi yang sama: $30.000 di Roth, $20.000 dari kontribusi tahun-tahun sebelumnya, $6.000 disumbangkan pada tahun 2020, dan $4.000 dalam pertumbuhan. Anda menarik $2.000 kontribusi. Anda memiliki waktu hingga April 2021 untuk menyumbang $2.000 lagi, atau kontribusi Roth IRA Anda untuk tahun 2020 hanya $4.000.

Contoh 3

Situasi yang sama, tetapi kali ini Anda menarik $10.000. Itu berarti Anda telah mengeluarkan $ 6.000 dalam kontribusi Anda dari tahun 2020, serta $ 4.000 dari masa lalu. Anda tidak dapat kembali menyumbangkan $10.000 penuh pada tahun 2020. Anda hanya dapat berkontribusi hingga maksimum tahunan Anda sebesar $6.000.

Tidak ada cara untuk mengembalikan seluruh $10.000 ke dalam Roth IRA selain menyumbangkan sisa $4.000 ke Roth IRA Anda pada tahun 2021, ditambah $2.000 lagi untuk meningkatkannya menjadi $6.000. (Tetapi kemudian, seseorang berharap, Anda sudah menganggarkan untuk menginvestasikan $6.000 lagi—yang sekarang tidak akan dapat Anda lakukan.) Untuk meminjam secara efektif dari Roth Anda IRA, Anda harus sudah berkontribusi di awal tahun, menarik kontribusi itu, dan membayarnya kembali sebelum waktu pajak tahun berikutnya. Tidak ada program "pinjaman" formal dengan Roth IRA seperti halnya dengan rencana 401(k).