401(a) Definisi Rencana

Apa itu Rencana 401(a)?

Paket 401(a) adalah pembelian uang yang disponsori oleh pemberi kerja rencana pensiun yang memungkinkan kontribusi berbasis dolar atau persentase dari pemberi kerja, karyawan, atau keduanya. Majikan yang mensponsori menetapkan kelayakan dan vesting Jadwal. Karyawan dapat menarik dana dari rencana 401(a) melalui rollover ke rencana pensiun yang memenuhi syarat yang berbeda, pembayaran lump-sum, atau anuitas.

Memahami Rencana 401(a)

Ada berbagai rencana pensiun yang dapat ditawarkan majikan kepada karyawan mereka. Masing-masing dilengkapi dengan ketentuan, batasan, dan beberapa yang lebih cocok untuk jenis pemberi kerja tertentu.

Rencana 401(a) adalah jenis rencana pensiun yang tersedia bagi mereka yang bekerja di lembaga pemerintah, lembaga pendidikan, dan organisasi nirlaba. Karyawan yang memenuhi syarat yang berpartisipasi dalam rencana tersebut termasuk pegawai pemerintah, guru, administrator, dan staf pendukung. Fitur paket 401(a) mirip dengan a 401 (k) rencana, yang lebih umum di industri berbasis laba. Namun, rencana 401(a) tidak mengizinkan karyawan untuk berkontribusi pada rencana 401(k).

Jika seseorang meninggalkan majikan, mereka memiliki pilihan untuk mentransfer dana dalam rencana 401(a) mereka ke rencana 401(k) atau rekening pensiun individu (IRA).

Pengusaha dapat membentuk beberapa 401(a) rencana, masing-masing dengan kriteria kelayakan yang berbeda, jumlah kontribusi, dan jadwal vesting. Pengusaha menggunakan rencana ini untuk membuat program insentif untuk retensi karyawan. Majikan mengendalikan rencana dan menentukan batas kontribusi.

Untuk berpartisipasi dalam rencana 401(a), seseorang harus berusia 21 tahun dan telah bekerja di pekerjaan tersebut selama minimal dua tahun. Kondisi ini dapat bervariasi.

Kontribusi untuk Paket 401(a)

Rencana 401(a) dapat memiliki kontribusi wajib atau sukarela, dan pemberi kerja memutuskan apakah kontribusi dilakukan atas dasar setelah pajak atau sebelum pajak. Majikan memberikan kontribusi dana untuk rencana atas nama karyawan. Opsi kontribusi pemberi kerja mencakup pemberi kerja yang membayar sejumlah tertentu ke dalam rencana karyawan, sesuai dengan persentase tetap dari kontribusi karyawan, atau pencocokan kontribusi karyawan dalam dolar tertentu jarak.

Mayoritas kontribusi sukarela untuk rencana 401(a) dibatasi 25% dari gaji tahunan karyawan.

Investasi untuk Rencana 401(a)

Rencana tersebut memberi pengusaha lebih banyak kendali atas pilihan investasi karyawan mereka. Pengusaha pemerintah dengan rencana 401(a) sering membatasi opsi investasi hanya pada opsi teraman dan teraman untuk meminimalkan risiko. Rencana 401(a) menjamin tingkat tertentu dari masa pensiun tabungan tetapi membutuhkan uji tuntas oleh karyawan untuk memenuhi tujuan pensiun.

Vesting dan Penarikan untuk Rencana 401(a)

Kontribusi 401(a) apa pun yang dibuat oleh karyawan dan penghasilan apa pun dari kontribusi tersebut segera menjadi hak sepenuhnya. Menjadi sepenuhnya berada dalam kontribusi pemberi kerja tergantung pada jadwal pemberian yang ditetapkan oleh pemberi kerja. Beberapa pemberi kerja, terutama yang menawarkan paket 401(k), mengaitkan vesting dengan masa kerja sebagai insentif bagi karyawan untuk tetap bekerja di perusahaan.

NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) memberlakukan 401(a) penarikan ke pemotongan pajak penghasilan dan penalti penarikan awal 10% kecuali jika karyawan tersebut berusia 59½, meninggal, cacat, atau menggulung dana ke dalam IRA yang memenuhi syarat atau rencana pensiun melalui wali amanat langsung transfer.

Memenuhi Syarat untuk Kredit Pajak

Karyawan yang berkontribusi pada rencana 401(a) dapat memenuhi syarat untuk kredit pajak. Karyawan dapat memiliki paket 401(a) dan IRA secara bersamaan. Namun, jika seorang karyawan memiliki rencana 401(a), maka manfaat pajak untuk kontribusi IRA tradisional dapat dihapus secara bertahap tergantung pada pendapatan kotor karyawan yang disesuaikan.