Definisi Rencana Pembeli Rumah (HBP)

Apa Rencana Pembeli Rumah (HBP)?

Rencana Pembeli Rumah (HBP) adalah program Kanada yang memungkinkan individu dengan rencana tabungan pensiun terdaftar (RRSP) untuk menggunakan hingga CAD $ 35.000 dari kepemilikan rencana pensiun sebagai pinjaman untuk pembelian rumah.

RRSP adalah tabungan pensiun dan kendaraan investasi untuk karyawan dan wiraswasta di Kanada. Sebelum pajak uang ditempatkan ke dalam RRSP dan tumbuh bebas pajak sampai penarikan, pada saat itu dikenakan pajak di tarif marjinal. Rencana Tabungan Pensiun Terdaftar memiliki banyak kesamaan fitur dengan rencana 401(k) di Amerika Serikat, tetapi juga beberapa perbedaan utama.

Memahami Rencana Pembeli Rumah (HBP)

Rencana Pembeli Rumah terbuka untuk pembeli rumah pertama kali dengan perjanjian tertulis untuk membeli atau membangun rumah yang memenuhi syarat untuk mereka sendiri. Individu penyandang disabilitas atau mereka yang membantu kerabat penyandang disabilitas juga memenuhi syarat. Kanada mendefinisikan pembeli rumah pertama kali sebagai mereka yang belum memiliki dan menempati rumah selama periode empat tahun yang dimulai pada 1 Januari. 1 tahun keempat sebelum penarikan.

Misalnya, dana yang ditarik pada bulan Juni 2021 akan menghasilkan periode kelayakan mulai 1 Januari. 1 Januari 2017, untuk tujuan menentukan apakah seseorang memenuhi syarat sebagai pembeli rumah pertama kali atau tidak. Pasangan atau mitra hukum umum dapat memenuhi syarat secara tunggal selama mereka belum menempati rumah yang dimiliki atas nama mereka atau atas nama pasangan atau pasangan mereka saat ini.

Untuk memanfaatkan program ini, pembeli rumah harus menarik tidak lebih dari $35.000 dan harus melakukan semua penarikan dalam satu tahun kalender. Pembeli rumah juga harus menarik dana selambat-lambatnya 30 hari setelah mereka mulai tinggal di rumah. Setelah ulang tahun kedua penarikan, pembeli rumah memiliki waktu 15 tahun untuk membayar kembali pinjaman dengan melakukan setoran kembali ke rekening RRSP mereka dengan setidaknya tingkat pembayaran minimum yang diperlukan setiap tahun. Jumlah pembayaran yang diperlukan yang tetap belum dibayar pada akhir tahun tertentu menjadi pajak sebagai pendapatan.

Rencana Pembelajaran Seumur Hidup (LLP)

Selain HBP, Kanada menawarkan warga kesempatan untuk menarik dana bebas pajak dari RRSP untuk membayar biaya pendidikan melalui Lifelong Learning Plan (LLP).

Manfaat ini mencakup pembayaran untuk biaya pelatihan atau pendidikan untuk individu atau untuk pasangan atau mitra common law. Namun, individu tidak boleh menggunakan LLP untuk membayar pendidikan anak-anak.

Menggunakan Dana Pensiun untuk Membeli Rumah di AS

A.S. menawarkan program serupa untuk pembeli rumah pertama yang memenuhi syarat. Di bawah Undang-undang Pembebasan Wajib Pajak tahun 1997, warga negara AS dapat menarik hingga $10.000 dari rekening pensiun individu (IRA) untuk menutupi biaya membangun atau membeli rumah. Sementara HBP mengizinkan pinjaman bebas pajak, AS mengharuskan pembeli rumah pertama kali untuk mengambil penarikan sebagai pendapatan yang dikenakan pajak jika keluar dari IRA tradisional.

Dalam kasus Roth IRA, yang memerlukan kontribusi setelah pajak, pembeli rumah pertama kali tidak membayar pajak atas penarikan kontribusi mereka. Dalam kedua kasus tersebut, IRS membebaskan 10% penalti penarikan prematur yang seharusnya berlaku ketika seseorang mengambil distribusi pensiun sebelum usia 59 .