Definisi Dana Perwalian Karyawan

Apa itu Dana Perwalian Karyawan?

Dana perwalian karyawan adalah rencana investasi jangka panjang yang ditetapkan oleh pemberi kerja sebagai tunjangan pekerjaan. Bentuk dana perwalian karyawan yang paling umum adalah rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP) dan rencana pensiun.

Dalam dana perwalian karyawan, perusahaan disebut pemberi dan karyawan adalah penerima manfaat. Orang yang mengelola kepercayaan disebut wali.

Pengertian Dana Perwalian Karyawan

Setiap perwalian menetapkan aturannya sendiri untuk kelayakan, periode vesting, dan persyaratan partisipasi. Baik majikan dan karyawan mungkin diminta untuk berkontribusi pada dana perwalian.

Ketika Dana Perwalian Adalah ESOP

Jika dana perwalian adalah rencana kepemilikan saham karyawan (ESOP), perusahaan berkontribusi secara teratur untuk a dana perwalian, dan wali amanat menggunakan hasilnya untuk membeli saham perusahaan atas nama penerima manfaat.

ESOP adalah kualifikasi kontribusi pasti rencana tunjangan karyawan. Artinya, itu dikualifikasikan oleh Internal Revenue Service karena termasuk manfaat pajak khusus untuk majikan dan karyawan. Rencana tersebut dengan demikian harus memenuhi standar untuk partisipasi, vesting, dan administrasi yang tepat yang ditetapkan oleh pemerintah federal.

Umumnya, ketika karyawan menguangkan saham, biaya pembelian saham dikenakan pajak oleh perusahaan IRS sebagai pendapatan tetapi apresiasi dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah.

Perusahaan sering menggunakan rencana kepemilikan saham untuk memberikan insentif kepada karyawan untuk menyelaraskan kepentingan mereka dengan kepentingan pemegang sahamnya.

Ketika Dana Perwalian Adalah Program Pensiun

Program pensiun dirancang untuk membantu karyawan membangun pendapatan pensiun dari waktu ke waktu dan kemudian menariknya dalam bentuk pembayaran anuitas seumur hidup. Ini mungkin bentuk dana perwalian karyawan yang paling terkenal.

Rencana pensiun tidak biasa di Amerika seperti dulu. Faktanya, pada 2019 hanya 14% perusahaan Fortune 500 yang masih menawarkannya.Namun, pensiun masih tersedia untuk sebagian besar pegawai negeri. Pemerintah federal, semua 50 pemerintah negara bagian, dan banyak pemberi kerja publik lokal memiliki program pensiun.

Beberapa pemberi kerja menawarkan program pensiun dan program pensiun yang diuntungkan pajak seperti 401 (k), tetapi mereka adalah pengecualian yang jarang terjadi.

Beberapa dana perwalian yang mengelola pensiun sangat besar. California Public Employee Retirement System (CalPERS) mengelola manfaat pensiun untuk sekitar 1,5 juta pensiunan dan keluarga mereka. Ini memiliki sekitar $ 397 miliar dalam aset keseluruhan pada tahun 2020.

Umumnya, baik pemberi kerja maupun karyawan memberikan kontribusi reguler ke dana perwalian program pensiun. Karyawan mulai menerima pembayaran rutin setelah pensiun, dengan jumlah berdasarkan masa kerja, usia, dan riwayat gaji.

Hasil dari program pensiun akan dikenakan pajak sebagai pendapatan tetap saat ditarik.