Batas Pengurangan IRA Tradisional

SEBUAH IRA tradisional datang dengan dua manfaat pajak utama untuk penabung pensiun. Yang pertama adalah investasi Anda tumbuh bebas pajak sampai saatnya untuk melakukan penarikan selama tahun-tahun pensiun Anda. Manfaat kedua diambil pada saat pajak. Kontribusi ke IRA tradisional Anda dapat dikurangkan sebagian atau seluruhnya dari penghasilan, sehingga menurunkan kewajiban pajak Anda.

Tetapi tidak semua orang yang berkontribusi pada IRA tradisional dapat menikmati manfaat pajak dimuka ini. Batas pendapatan berlaku untuk mereka yang berpenghasilan tinggi dan karyawan yang dilindungi oleh program pensiun di tempat kerja.

Di bawah ini kami membahas aturan dan batasan kontribusi secara lebih rinci.

Takeaways Kunci

Pelapor tunggal dan pasangan menikah yang mengajukan bersama-sama dapat sepenuhnya mengurangi kontribusi IRA jika mereka tidak tercakup oleh rencana pensiun pemberi kerja.
Ambang pendapatan masuk jika Anda atau pasangan berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat.
Pasangan yang tidak bekerja masih dapat memberikan kontribusi IRA ke akun mereka sendiri jika pasangan yang sudah menikah mengajukan bersama dan pendapatan mereka lebih besar dari kontribusi kedua pasangan ke IRA mereka.
instagram viewer

Batas Kontribusi

Paling banyak yang dapat disumbangkan individu ke IRA adalah $6.000 per tahun untuk tahun 2020 dan 2021. NS Layanan Pendapatan Internal (IRS) memungkinkan penabung pensiun yang berusia 50 tahun atau lebih untuk membuat kontribusi mengejar ketinggalan tambahan $1.000.

Mengurangi Kontribusi IRA Anda

Apakah Anda dapat mengurangi sebagian atau seluruhnya kontribusi ke IRA tradisional akan bergantung pada tiga faktor: apakah Anda atau pasangan Anda (atau keduanya) adalah peserta aktif dalam rencana pensiun yang disponsori perusahaan, status pengajuan Anda, dan milikmu pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi (MAGI).

Peserta Aktif

Kami akan mulai dengan membahas rencana pensiun yang disponsori majikan. Ini termasuk program iuran pasti seperti: 401 (k) rencana, rencana bonus saham, rencana pembelian uang, dan program imbalan pasti seperti pensiun. Agak membingungkan, rencana berbasis IRA seperti SEP IRA dan IRA SEDERHANA juga merupakan rencana pensiun yang disponsori majikan. Jika kontribusi dibuat ke akun Anda untuk salah satu dari rencana ini, Anda akan dianggap sebagai peserta aktif dalam rencana pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja.

Cara termudah untuk mengetahuinya adalah dengan memeriksa Formulir W-2. Kotak 13 akan berisi tanda centang di kotak "Retirement plan" jika Anda ditanggung. Jika Anda tidak yakin dengan status Anda, tanyakan kepada majikan atau profesional pajak Anda.

Filer Tunggal

SEBUAH filer tunggal tanpa rencana pensiun yang disponsori majikan dapat mengurangi jumlah penuh dari kontribusi IRA tradisional.Namun, jika Anda dilindungi oleh program pensiun di tempat kerja, maka pembatasan pendapatan ini berlaku:

Pengurangan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $66.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($65.000 untuk tahun 2020).
Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $66.000 dan $76.000 untuk tahun 2021 ($65.000 dan $75.000 untuk tahun 2020).
Tidak ada potongan yang tersedia untuk pendapatan lebih dari $76.000 untuk tahun 2021 ($75.000 untuk tahun 2020).

Menikah Mengajukan Bersama

Pasangan yang pengajuan menikah bersama dapat mengambil potongan IRA penuh jika tidak ada pasangan yang ditanggung oleh rencana pensiun di tempat kerja.Jika salah satu pasangan berpartisipasi dalam suatu rencana, maka pembatasan pendapatan ini berlaku:

Pengurangan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $198.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($196.000 untuk tahun 2020).
Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $198.000 dan $208.000 untuk tahun 2021 ($196.000 dan $206.000 untuk tahun 2020).
Tidak ada potongan yang tersedia untuk pendapatan yang lebih besar dari $208.000 untuk tahun 2021 ($206.000 untuk tahun 2020).

Ambang pendapatan kurang menguntungkan jika kedua pasangan berpartisipasi dalam rencana pensiun di tempat kerja:

Pengurangan penuh tersedia jika AGI Anda yang dimodifikasi adalah $105.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($104.000 untuk tahun 2020).
Pengurangan sebagian tersedia untuk pendapatan antara $105.000 dan $125.000 untuk tahun 2021 ($104.000 dan $124.000 untuk tahun 2020).
Tidak ada potongan yang tersedia untuk pendapatan yang lebih besar dari $125.000 untuk tahun 2021 ($124.000 untuk tahun 2020).

Menikah Mengajukan Secara Terpisah

Wajib Pajak yang pengajuan menikah secara terpisah tunduk pada ambang batas pendapatan yang lebih rendah secara drastis jika salah satu pasangan berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori majikan. Jika penghasilan Anda kurang dari $10.000, Anda dapat mengambil potongan sebagian. Setelah penghasilan Anda mencapai $10.000, Anda tidak berhak atas potongan apa pun. Tidak ada batasan pendapatan jika tidak ada pasangan yang memiliki rencana yang disponsori pekerjaan.

Kontribusi Roth IRA

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk IRA tradisional, pertimbangkan untuk berkontribusi pada Roth IRA. Kontribusi dibuat dengan dolar setelah pajak, penarikan yang memenuhi syarat bebas pajak saat Anda pensiun, dan tidak ada distribusi minimum yang diperlukan (RMD), artinya Anda dapat membiarkan investasi Anda tumbuh selama yang Anda inginkan.

Aturan kontribusi Roth IRA sedikit lebih mudah dinavigasi. Pelamar tunggal yang menghasilkan $125.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($124.000 untuk tahun 2020) dapat menyumbang jumlah maksimum. Pasangan menikah yang mengajukan bersama dapat berkontribusi maksimal jika mereka menghasilkan $198.000 atau kurang untuk tahun 2021 ($196.000 untuk tahun 2020). Pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah (tetapi masih hidup bersama) yang akan menemukan keuntungan paling sedikit. Mereka hanya dapat berkontribusi dalam jumlah yang dikurangi, dan hanya pada pendapatan $10.000 atau kurang. Jika tidak, jika mereka hidup terpisah selama satu tahun pajak penuh, mereka dapat memperoleh hingga $125.000 untuk tahun 2021 ($124.000 untuk tahun 2020) dan masih berkontribusi maksimum ke Roth IRA.

Kontribusi IRA Pasangan

SEBUAH pasangan IRA memungkinkan kedua pasangan untuk memaksimalkan kontribusi IRA tradisional mereka, bahkan jika salah satu pasangan tidak bekerja atau memiliki pendapatan yang memenuhi syarat sangat sedikit. Untuk membuat kontribusi IRA pasangan, kedua IRA harus dikelola sebagai akun terpisah (tidak dapat dimiliki bersama).

Selain itu, pasangan harus mengajukan pengembalian pajak bersama. Kontribusi gabungan Anda akan menjadi kurang dari $ 12.000 (atau $ 14.000 jika kedua pasangan berusia 50 tahun atau lebih), atau total kompensasi kena pajak Anda untuk tahun itu.

Batas Waktu Kontribusi

Batas waktu untuk memberikan kontribusi IRA adalah tanggal jatuh tempo untuk mengajukan pengembalian pajak Anda untuk tahun Anda memberikan kontribusi. Umumnya, ini berarti Anda memiliki satu tahun penuh, ditambah hingga 15 April tahun berikutnya, untuk menyetor dana ke akun IRA Anda.Jika tanggal 15 April jatuh pada akhir pekan atau hari libur, batas waktunya adalah hari kerja berikutnya.

Perhatikan bahwa Anda dapat memberikan kontribusi ke IRA untuk tahun pajak 2020 hingga 17 Mei 2021 15 April karena mengajukan perpanjangan tenggat waktu yang disediakan oleh IRS sebagai tanggapan terhadap COVID-19 pandemi.

Juga, pada 22 Februari 2021, Internal Revenue Service (IRS) mengumumkan bahwa para korban badai musim dingin 2021 di Texas akan memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk mengajukan berbagai pengembalian pajak individu dan bisnis dan membuat pajak pembayaran. Antara lain, ini juga berarti bahwa wajib pajak yang terkena dampak akan memiliki waktu hingga 15 Juni 2021, untuk memberikan kontribusi IRA 2020.

Saat memberikan kontribusi untuk tahun sebelumnya, pastikan untuk menunjukkan tahun yang berlaku pada cek Anda atau formulir kontribusi apa pun yang menyertainya. Jika Anda tidak memberikan informasi ini, kustodian atau wali IRA Anda tidak akan dapat menentukan tahun di mana Anda ingin memberikan kontribusi. Akibatnya, kontribusi kemungkinan akan dilaporkan untuk tahun pajak di mana mereka menerima cek.

Batasan usia

NS Menyiapkan Setiap Komunitas untuk Pensiun Peningkatan (SECURE) Act menghilangkan batasan usia pada kontribusi IRA tradisional, mulai tahun 2020.Dengan kata lain, selama Anda memiliki penghasilan dari pekerjaan, Anda dapat berkontribusi pada IRA Anda. Untuk 2019 dan sebelumnya, mereka yang berusia 70 atau lebih tua dilarang membuat kontribusi IRA tradisional.

Garis bawah

Banyak faktor yang menentukan apakah wajib pajak dapat mengurangi kontribusi ke IRA tradisional dari pajak penghasilan mereka. Jika Anda memiliki penghasilan tinggi, atau Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori perusahaan, itu pemeriksaan yang bermanfaat dengan perencana keuangan atau konsultan pensiun untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk ini keuntungan pajak.