Bisakah Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Dikonversi ke Roth IRA?

Ya. SEP IRA hanyalah IRA tradisional yang menerima kontribusi SEP pemberi kerja, dan beroperasi dengan aturan yang sama.

Tapi mari kita perjelas istilah kita dulu. Tradisional rekening pensiun individu (IRA) adalah rencana tabungan jangka panjang yang memungkinkan seseorang atau pasangan dengan penghasilan kena pajak untuk menginvestasikan sebagian dari pendapatan kotor tahunan sampai dengan atur maksimum setiap tahun. Pemegang rekening menerima pengurangan pajak untuk jumlah kontribusi pada tahun itu, dan uang itu tidak dikenakan pajak karena bertambah dari tahun ke tahun. Ketika pemilik akun pensiun dan mulai mengambil uang, itu akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

SEBUAH Rencana Wiraswasta (SEP) IRA adalah variasi yang dirancang untuk pekerja lepas dan pemilik usaha kecil dengan setidaknya satu karyawan. Tidak seperti IRA tradisional, seorang karyawan tidak dapat berkontribusi pada dana tersebut. Tetapi pemberi kerja dapat berkontribusi pada dana karyawan dan juga dananya sendiri.

SEP IRA dimaksudkan agar mudah diatur dan fleksibel untuk digunakan. Misalnya, pemberi kerja dapat memutuskan pada akhir tahun apakah akan memberikan kontribusi dan berapa banyak. Namun, pemberi kerja tidak dapat berkontribusi hanya untuk dana mereka sendiri tetapi juga harus memberikan kontribusi untuk dana karyawan yang memenuhi syarat.

Memahami SEP IRA

Seperti IRA tradisional, a SEP IRA dapat dibuka di hampir semua bank, lembaga keuangan, perusahaan investasi pribadi, atau platform perdagangan online. Tersedia berbagai pilihan investasi, mulai dari dana obligasi konservatif hingga dana saham dengan pertumbuhan agresif.

Namun, SEP IRA adalah akun khusus karena didukung oleh Layanan Pendapatan Internal (IRS) sebagai kendaraan tabungan pensiun dengan manfaat pajak yang disetujui federal.

IRA, menurut definisi, adalah kendaraan tabungan yang ditangguhkan pajak. Ada manfaat bagi Anda dan karyawan Anda. Pajak atas uang yang disumbangkan ke rekening ditunda sampai uang itu ditarik, mungkin setelah pensiun. Penghasilan kena pajak Anda, dan penghasilan karyawan Anda, dikurangi untuk tahun itu.

Dengan kata lain, pajak yang dikenakan atas pendapatan atau laba bersih pemilik lebih kecil dari yang seharusnya, seandainya iuran tersebut disetorkan ke rekening tabungan non-IRA. Juga, tidak ada pajak atas bunga yang diperoleh atau keuntungan investasi selama bertahun-tahun. Satu-satunya waktu pajak jatuh tempo adalah ketika uang itu ditarik.

Mengubah SEP IRA menjadi Roth IRA

IRA tradisional disebut "tradisional" untuk membedakannya dari jenis IRA utama lainnya, Roth. SEBUAH Roth IRA memiliki satu perbedaan utama dari IRA tradisional—pajak dibayar di muka. Artinya, Anda membayar dalam penghasilan setelah pajak, tidak mendapatkan potongan pajak langsung. Tapi Anda tidak pernah berutang pajak atas uang itu lagi, artinya tidak ada pajak atas pokok, penghasilan selama bertahun-tahun, atau atas distribusi atau penarikan setelah usia 59.

Pajak Terutang Setelah Konversi

Namun, saat Anda mengonversi IRA tradisional apa pun, termasuk IRA SEP, ke akun Roth, Anda berhutang pajak atas saldo di tahun pajak itu.Ini bisa menjadi strategi perencanaan pensiun yang baik, jika Anda mampu membayar pajak sekarang daripada harus membayarnya nanti, di masa pensiun. Ini terutama benar jika Anda berharap berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi setelah Anda pensiun.

Distribusi

Manfaat lain dari Roth IRA adalah Anda tidak perlu melakukan penarikan tahunan minimum—disebut distribusi minimum yang diperlukan (RMD)—seperti halnya IRA tradisional.

Penalti Penarikan Awal

Roth IRA memiliki pengecualian untuk menghindari hukuman penarikan awal, yang berarti distribusi sebelum usia 59½. Jika uang ditarik sebelum 59½, IRS biasanya mengenakan pajak atau penalti 10% pada jumlah distribusi di samping pajak penghasilan yang terutang, yang merupakan hukuman yang sama untuk IRA tradisional.

Namun, Roth memiliki pengecualian untuk penalti penarikan awal—disebut distribusi yang memenuhi syarat. Tidak akan ada penalti jika uang itu digunakan dalam keadaan tertentu, termasuk membeli rumah pertama Anda, Anda telah menjadi cacat tetap dan total, biaya pendidikan tinggi tertentu, dan premi asuransi kesehatan selama periode pengangguran.

Bagaimana Mengubah SEP menjadi Roth IRA

Untuk dikonversi ke Roth IRA, hubungi lembaga keuangan yang mengelola SEP Anda atau akun IRA tradisional lainnya. Dalam bahasa IRS, ini adalah wali untuk akun tersebut. Anda dapat menggulung uang ke rekening Roth di lembaga itu atau di tempat lain jika Anda mau.

Bagaimanapun, pastikan Anda meminta rollover. Anda tidak ingin uang itu dibayarkan langsung kepada Anda, artinya cek dibuat atas nama Anda. Sebagai gantinya, pertimbangkan untuk meminta cek dibayarkan ke akun IRA baru untuk keuntungan (FBO) Anda. Namun, jika Anda telah dibayar langsung melalui cek dan tidak menyetor ulang cek ke IRA dalam waktu 60 hari, itu akan dihitung sebagai distribusi, dan Anda akan membayar pajak dan penalti penarikan awal jika Anda di bawah usia 59½.

Alih-alih, Anda ingin lembaga mentransfer dana ke Roth IRA secara langsung tanpa Anda menerima uang apa pun sehingga Anda tidak akan dikenakan pajak, juga tidak akan dikenakan denda. Inilah yang disebut IRS sebagai transfer wali amanat karena lembaga keuangan memegang IRA Anda melakukan pembayaran langsung dari IRA tersebut ke lembaga keuangan yang memegang Roth baru IRA.