401 (k) Definizione del piano: come funziona e limiti

Che cos'è un piano 401 (k)?

Un piano 401(k) è a agevolato dalle tasse, conto previdenziale a contribuzione definita offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione dell'Internal Revenue Code degli Stati Uniti. I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) attraverso la trattenuta automatica della busta paga e i loro datori di lavoro possono incontro alcuni o tutti questi contributi. I guadagni dell'investimento in un piano 401 (k) tradizionale non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quei soldi, in genere dopo il pensionamento. In un Roth 401 (k) piano, i prelievi possono essere esentasse.

Come funzionano i piani 401(k)?

Esistono due tipi fondamentali di account 401(k): i tradizionali 401(k) s e Roth 401(k) s, a volte indicati come "account Roth designato". I due sono simili sotto molti aspetti, ma sono tassati in modo diverso modi. Un lavoratore può avere uno dei due tipi di account o entrambi.

Contribuire a un piano 401(k)

Un 401 (k) è ciò che è noto come a piano a contribuzione definita. Il dipendente e il datore di lavoro possono versare contributi sul conto, fino ai limiti di dollari stabiliti dall'Internal Revenue Service (IRS). Al contrario, le pensioni tradizionali [da non confondere con il tradizionale 401 (k) s] sono indicate come piani a benefici definiti—il datore di lavoro è tenuto a fornire una determinata somma di denaro al dipendente al momento del pensionamento.

Negli ultimi decenni, i piani 401(k) sono diventati più abbondanti e pensioni tradizionali sempre più rare, poiché i datori di lavoro hanno spostato la responsabilità e il rischio del risparmio per la pensione sui propri dipendenti.

I dipendenti sono anche responsabili della scelta degli investimenti specifici all'interno dei loro conti 401 (k), dalla selezione offerta dal loro datore di lavoro. Tali offerte in genere includono un assortimento di azioni e obbligazioni fondi comuni di investimento così come fondi con data obiettivo che detengono una combinazione di azioni e obbligazioni appropriata in termini di rischio per quando quella persona prevede di andare in pensione. Possono anche includere contratti di investimento garantiti (GIC) emessi da compagnie di assicurazione e talvolta le azioni proprie del datore di lavoro.

Limiti contributivi

L'importo massimo che un dipendente o datore di lavoro può contribuire a un piano 401 (k) viene adeguato periodicamente per tenere conto dell'inflazione. A partire dal 2020 e nel 2021, i limiti di base sui contributi dei dipendenti sono $ 19.500 all'anno per i lavoratori di età inferiore ai 50 anni e $ 26.000 per quelli dai 50 anni in su (incluso il contributo di recupero di $ 6.500).

Se anche il datore di lavoro contribuisce, o se il dipendente decide di rendere aggiuntivi, non deducibili contributi al netto delle imposte al loro conto 401(k) tradizionale (se consentito dal loro piano): il contributo totale del dipendente/datore di lavoro per i lavoratori sotto i 50 anni per il 2021 è limitato aT $ 58.000 o il 100% della retribuzione dei dipendenti, a seconda di quale sia inferiore. Per quelli dai 50 anni in su, sempre per il 2021, il limite è di $ 64.500.

Corrispondenza datore di lavoro

I datori di lavoro che corrispondono ai contributi dei dipendenti utilizzano formule diverse per calcolare tale corrispondenza. Un esempio comune potrebbe essere 50 centesimi o $ 1 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce fino a una certa percentuale di stipendio. I consulenti finanziari spesso raccomandano che i dipendenti cerchino di contribuire almeno con denaro sufficiente ai loro piani 401 (k) ciascuno per ottenere la piena corrispondenza del datore di lavoro.

Contribuire a un tradizionale e Roth 401 (k)

Se lo desiderano, e se il loro datore di lavoro offre entrambe le scelte, i dipendenti possono dividere i loro contributi, mettendo dei soldi in un tradizionale 401 (k) e alcuni in un Roth 401 (k). Tuttavia, il loro contributo totale ai due tipi di account non può superare il limite per un account (ad esempio $ 19.500 (se hai meno di 50 anni) nel 2020 e nel 2021).

Prelievi da un 401(k)

I partecipanti dovrebbero ricordare che una volta che i loro soldi sono in un 401 (k), potrebbe essere difficile prelevare senza penalità.

"Assicurati di risparmiare abbastanza all'esterno per le emergenze e le spese che potresti sostenere prima del pensionamento", afferma Dan Stewart, CFA®, presidente di Revere Asset Management Inc., a Dallas, Texas. "Non mettere tutti i tuoi risparmi nel tuo 401 (k) dove non puoi accedervi facilmente, se necessario."

I guadagni in un conto 401(k) sono fiscalmente differiti nel caso dei tradizionali 401(k) se esenti da tasse nel caso di Roths. Quando il proprietario di un tradizionale 401 (k) effettua prelievi, quel denaro (che non è mai stato tassato) sarà tassato come reddito ordinario. I proprietari di conti Roth (che hanno già pagato l'imposta sul reddito sui soldi che hanno contribuito al piano) non dovranno pagare alcuna imposta sui loro prelievi, purché soddisfino determinati requisiti.

Sia i proprietari tradizionali che quelli Roth 401 (k) devono avere almeno 59 anni e mezzo —o soddisfare altri criteri precisato dall'IRS, come essere totalmente e permanentemente disabilitato, quando iniziano a fare prelievi. In caso contrario, di solito dovranno affrontare un'ulteriore imposta sulla sanzione per la distribuzione anticipata del 10% in aggiunta a qualsiasi altra imposta dovuta.

Distribuzioni minime richieste

Entrambi i tipi di account sono inoltre soggetti a distribuzioni minime richiesteo RMD. (I prelievi sono spesso indicati come "distribuzioni" nel gergo dell'IRS.) Dopo i 72 anni, i proprietari di account devono prelevare almeno un determinato percentuale dai loro piani 401 (k), utilizzando le tabelle IRS basate sulla loro aspettativa di vita in quel momento (prima del 2020, l'età RMD era di 70 anni e mezzo vecchio).

Se stanno ancora lavorando e l'account è con il loro attuale datore di lavoro, tuttavia, potrebbero non dover prendere RMD da quel piano.

Si noti che le distribuzioni da un tradizionale 401(k) sono tassabili. I prelievi qualificati da un Roth 401 (k) non lo sono, ma perdono la crescita esentasse di trovarsi all'interno del conto 401(k).

401 (k) tradizionale vs. Roth 401 (k)

Quando i piani 401(k) furono disponibili per la prima volta nel 1978, le aziende e i loro dipendenti avevano solo una scelta: il tradizionale 401(k). Poi, nel 2006, sono arrivati ​​i Roth 401(k). I Roth prendono il nome dall'ex senatore degli Stati Uniti William Roth del Delaware, lo sponsor principale della legislazione del 1997 che ha reso possibile la Roth IRA.

Mentre i Roth 401 (k) erano un po' lenti a prendere piede, molti datori di lavoro ora li offrono. Quindi la prima decisione che spesso i dipendenti devono prendere è tra Roth e tradizionale.

Come regola generale, i dipendenti che si aspettano di trovarsi in una posizione inferiore scaglione fiscale marginale dopo il pensionamento potrebbe voler optare per un tradizionale 401(k) e approfittare dell'immediato sgravio fiscale. D'altra parte, i dipendenti che si aspettano di essere in una fascia più alta potrebbero optare per il Roth in modo da poter evitare le tasse in seguito. Ad esempio, un Roth potrebbe essere la scelta giusta per un lavoratore più giovane il cui stipendio è relativamente basso ora ma probabilmente aumenterà notevolmente nel tempo.

Altrettanto importante, specialmente se il Roth ha anni per crescere, è che non ci sono tasse sui prelievi, il che significa che anche tutti i soldi che i contributi guadagnano in decenni di essere nel conto non lo sono tassato.

Dal momento che nessuno può prevedere quali saranno le aliquote fiscali tra decenni, nessuno dei due tipi di 401 (k) è una cosa sicura. Per questo motivo molti consulenti finanziari suggeriscono alle persone di coprire le proprie scommesse, mettendo parte dei propri soldi in ciascuna di esse.

Considerazioni speciali: quando lasci il lavoro

Quando un dipendente lascia un'azienda in cui ha un piano 401 (k), hanno generalmente quattro opzioni:

1. Ritirare i soldi

Di solito è una cattiva idea, a meno che il dipendente non abbia assolutamente bisogno di contanti per uno scopo urgente, come una fattura medica. Non solo il denaro sarà tassabile nell'anno in cui viene prelevato, ma il dipendente potrebbe anche essere colpito anticipatamente con l'ulteriore 10% tassa di distribuzione a meno che non abbiano più di 59½ anni, siano totalmente e permanentemente disabili o soddisfino gli altri criteri dell'IRS per un'eccezione al regola.Questa regola è stata sospesa per il 2020 per le persone colpite dalla pandemia di COVID-19, come indicato sopra.

Nel caso di Roth IRA, i contributi del dipendente possono essere prelevati esentasse e senza penali in alcun modo tempo, ma i guadagni saranno imponibili se il dipendente ha meno di 59 anni e mezzo e ha avuto il conto per meno di cinque anni.E anche se il dipendente è in grado di prelevare il denaro esentasse, diminuirà i suoi risparmi per la pensione, di cui potrebbe pentirsi più tardi nella vita.

2. Trasformalo in un IRA

Spostando il denaro in un'IRA presso, ad esempio, una società di brokeraggio o una società di fondi comuni di investimento, il dipendente può evitare le tasse immediate e mantenere lo stato di agevolazione fiscale del proprio account. Inoltre, è probabile che il dipendente abbia una gamma più ampia di scelte di investimento in un'IRA rispetto al piano del datore di lavoro.

L'IRS ha relativamente regole rigide sui rollover e come devono essere realizzati, e scontrarsi con loro può essere costoso. In genere, l'istituto finanziario che è in fila per ricevere il denaro sarà più che felice di aiutare con il processo ed evitare passi falsi.

3. Lascialo al vecchio datore di lavoro

In molti casi, i datori di lavoro consentiranno a un dipendente in partenza di mantenere un conto 401 (k) nel vecchio piano a tempo indeterminato, sebbene il dipendente non possa versarvi ulteriori contributi. Questo generalmente si applica ai conti del valore di almeno $ 5.000: nel caso di conti più piccoli, il datore di lavoro non può dare al dipendente altra scelta che spostare il denaro altrove.

Lasciare i soldi 401 (k) dove è può avere senso se il piano del vecchio datore di lavoro è ben gestito e il dipendente è soddisfatto delle scelte di investimento che offre. Il pericolo è che i dipendenti che cambiano lavoro nel corso della loro carriera possano lasciare una scia dei vecchi piani 401(k) e possano dimenticarne uno o più. I loro eredi potrebbero anche ignorare l'esistenza dei conti.

4. Spostalo in un nuovo datore di lavoro

Alcune aziende consentono ai nuovi dipendenti di spostare un vecchio 401 (k) nel proprio piano. Come con un rollover dell'IRA, questo può mantenere lo stato di sospensione delle imposte dell'account ed evitare tasse immediate. Potrebbe essere una mossa saggia se il dipendente non è a suo agio nel prendere le decisioni di investimento coinvolto nella gestione di un rollover dell'IRA e preferirei lasciare parte di quel lavoro al nuovo piano amministratore.

Inoltre, se il dipendente si avvicina all'età di 72 anni, si noti che il denaro che si trova in un 401 (k) al proprio datore di lavoro non può essere soggetto a RMD. Spostare i soldi proteggerà più fondi pensione sotto questo ombrello.

Domande frequenti

Che cos'è un piano 401(k) e come funziona?

Un piano 401 (k) è un conto pensionistico a contribuzione definita che consente ai dipendenti di risparmiare una parte del proprio stipendio in modo agevolato dal punto di vista fiscale. Il denaro guadagnato in un piano 401 (k) non viene tassato fino a quando il dipendente va in pensione, momento in cui il suo reddito sarà in genere inferiore a quello durante gli anni di lavoro. I piani 401 (k) consentono inoltre ai datori di lavoro di corrispondere una parte dei contributi versati dal dipendente, contribuendo a far crescere ancora più rapidamente i propri fondi pensione.

Vale la pena avere un piano 401(k)?

In generale, i piani 401 (k) possono essere un ottimo modo per i dipendenti di risparmiare per la pensione. Tuttavia, se un piano 401 (k) è la migliore opzione disponibile dipenderà dagli obiettivi e dalle circostanze individuali del dipendente. A parità di condizioni, i dipendenti avranno più da guadagnare dalla partecipazione a un piano 401 (k) se il loro datore di lavoro offre un programma di abbinamento dei contributi più generoso.

Quanto del mio stipendio posso contribuire a un piano 401 (k)?

L'importo che i dipendenti possono contribuire al loro piano 401(k) viene adeguato ogni anno per tenere il passo con l'inflazione. Nel 2020 e nel 2021, il limite è di $ 19.500 all'anno per i lavoratori di età inferiore ai 50 anni e di $ 26.000 per quelli di età pari o superiore a 50 anni. Se il lavoratore beneficia anche dei contributi corrispondenti del proprio datore di lavoro, allora il contributo combinato di sia il dipendente che il datore di lavoro è limitato al minimo di $ 58.000 o al 100% della retribuzione del dipendente per il anno.