Definizione di Fondo Reddito Vita (LIF)

Cosa significa Fondo Reddito Vita?

Un fondo di reddito di vita (LIF) è un tipo di fondo di reddito di pensione registrato (RRIF) offerto in Canada che può essere utilizzato per trattenere fondi pensione così come altri beni per un eventuale pagamento come reddito da pensione.

Un fondo di reddito di vita non può essere prelevato in un'unica soluzione. I proprietari devono utilizzare il fondo in modo da sostenere il reddito da pensione per tutta la vita. La legge sull'imposta sul reddito di ogni anno specifica gli importi minimi e massimi di prelievo per i RRIF, che comprende i LIF.

Le disposizioni RRIF dell'Income Tax Act prendono in considerazione i saldi dei fondi e un fattore di rendita.

Capire il Fondo Reddito Vita

I fondi vitali sono offerti dalle istituzioni finanziarie canadesi. Forniscono alle persone un veicolo di investimento per la gestione dei pagamenti da chiuso dentro fondi pensione e altri beni.

In molti casi, i beni pensionistici possono essere detenuti ma non accessibili se un dipendente lascia l'azienda. Questi beni, solitamente chiamati beni bloccati, possono essere gestiti in altri veicoli di investimento ma possono richiedere la conversione in un fondo di reddito vita quando il proprietario è pronto per iniziare a prelevare.

I pagamenti del fondo di reddito vita sono determinati da una formula governativa che si applica a tutti i tipi di RRIF. La maggior parte delle province canadesi richiede che le attività del fondo di reddito di vita siano investite in una rendita vitalizia. In molte province, i prelievi LIF possono iniziare a qualsiasi età purché il reddito sia utilizzato per il reddito da pensione.

Una volta che un investitore inizia a ricevere i pagamenti LIF, deve monitorare gli importi minimi e massimi che possono essere prelevati. Questi importi sono indicati nella legge annuale sull'imposta sul reddito, che fornisce disposizioni relative a tutti i RRIF. Il prelievo massimo RRIF/LIF è la maggiore di due formule, entrambe definite come percentuale del totale investimenti.

Il istituzione finanziaria da cui viene emessa la LIF deve fornire una dichiarazione annuale al proprietario della LIF.

Sulla base della dichiarazione annuale, il proprietario della LIF deve specificare all'inizio di ogni anno fiscale l'importo del reddito che vorrebbe prelevare. Questo deve essere compreso in un intervallo definito per garantire che il conto contenga fondi sufficienti per fornire un reddito a vita per il proprietario del LIF.

Regole del Fondo Reddito Vita (LIF)

Ecco alcune regole generali riguardanti un LIF:

• Un fondo di reddito di vita rispetta le regole minime di prelievo RRIF
• I prelievi sono considerati reddito e sono tassati alla tua aliquota marginale
• Non puoi utilizzare l'età del tuo coniuge per determinare i pagamenti LIF minimi
• Devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato (specificata nella legislazione sulla pensione) per acquistare un LIF
• Devi avere almeno l'età del pensionamento anticipato o la normale data di pensionamento per iniziare a ricevere i pagamenti LIF
• Devi iniziare a ricevere i pagamenti nell'anno dopo aver compiuto 71 anni
• Se hai un coniuge, devi ottenere il loro consenso prima di istituire un LIF poiché i prelievi potrebbero influire sui futuri benefici in caso di morte
• Solo alcuni tipi di investimenti si qualificano in una LIF

Vantaggi e svantaggi di un Fondo Reddito Vita (LIF)

La creazione di un LIF presenta diversi vantaggi:

• Come altri prodotti registrati, i contributi crescono in sospensione d'imposta all'interno di una LIF
• I proprietari di LIF possono scegliere i propri investimenti (purché gli investimenti siano idonei)
• I fondi all'interno di una LIF sono protetti dal creditore e non possono essere sequestrati per estinguere le obbligazioni del debito
• I contributi possono crescere in sospensione d'imposta fino all'anno successivo al compimento del 71

Naturalmente, ci sono anche degli svantaggi nella creazione di un LIF. Loro includono:

• Un requisito di età minima (età pensionabile anticipata) prima di poter iniziare un LIF
• Un requisito di età minima (pensionamento anticipato o età pensionabile normale) prima di poter ricevere i pagamenti LIF
• I limiti massimi di prelievo ti impediscono di accedere a maggiori entrate quando ne hai bisogno
• Solo gli investimenti qualificati possono essere detenuti in un conto LIF

Gestione del Fondo Reddito Vita

I fondi vitali sono offerti da molte istituzioni in Canada per supportare le distribuzioni pensionistiche per gli investitori. Di seguito è riportato un elenco di società che offrono fondi di reddito vita con alcuni dettagli sul prodotto di ciascuna società.

Sun Life Finanziario: Offre agli investitori più opzioni per gli investimenti LIF, inclusi contratti di investimento garantiti da assicurazioni, fondi comuni di investimento, contratti di fondi separati e altro ancora.

Canada Life: consente la conversione di un piano pensionistico registrato, un piano di risparmio previdenziale registrato bloccato o un patrimonio del conto previdenziale bloccato. Facilita i prelievi di pagamento per il reddito di pensione.

Canadian Imperial Bank of Commerce: La Canadian Imperial Bank of Commerce offre un conto di risparmio con interessi giornalieri LIF. Aiuta a facilitare le distribuzioni di pensionamento. Consente agli investitori di guadagnare interessi giornalieri sugli investimenti del proprio conto.

Domande frequenti sul Fondo Reddito Vita

A che età puoi prelevare denaro da un LIF?

Puoi prelevare denaro a 55 anni. Non sono consentiti prelievi da un LIF prima dei 55 anni.

Il reddito LIF è tassabile?

Sì. Il reddito LIF è tassabile e deve essere aggiunto al reddito annuo. Se il prelievo è superiore al prelievo minimo annuo, sull'importo eccedente vengono trattenute le imposte.

Cosa succede a un LIF quando muori?

Alla morte, il saldo della tua LIF viene pagato al tuo coniuge. Se il coniuge rifiuta il pagamento o se il coniuge è assente, viene pagato agli eredi.