Modulo SEC 24F-2NT Definizione

Che cos'è il modulo SEC 24F-2NT?

SEC Form 24F-2NT è un deposito utilizzato per informare il Securities and Exchange Commission (SEC) della vendita di ulteriori titoli. Società di gestione degli investimenti, come fondi comuni di investimento, devono presentare il modulo SEC 24F-2NT quando vendono più azioni di quanto inizialmente dichiarato nei loro documenti di registrazione.

Comprensione del modulo SEC 24F-2NT

Il modulo SEC 24F-2NT consente a una società di gestione degli investimenti di adeguare e aggiornare la sua previsione di vendita originale relativa alle azioni. La società fornisce questa previsione nel suo deposito di registrazione iniziale presso la SEC.

Il modulo SEC 24F-2NT è correlato al modulo SEC 24F-2. Il modulo 24F-2 è un modulo obbligatorio che deve essere presentato ogni anno da finale aperto società di investimento gestionale. Anche i fondi comuni di investimento e le società di certificati di importo nominale devono presentare il modulo SEC 24F-2.

Le informazioni elencate nel modulo SEC 24F-2NT includono l'importo delle azioni aggiuntive da registrare e la data di registrazione retroattiva per le azioni aggiuntive. Come altri tipi di documenti SEC, il modulo SEC 24F-2NT compilato deve essere presentato in formato elettronico. Il sistema per questo deposito elettronico è la SEC's Raccolta, analisi e recupero di dati elettronici (EDGAR). Chiunque, un individuo o un'organizzazione, può accedere a questo sistema online e scaricare gratuitamente moduli e materiali richiesti tramite il sito Web.

Vantaggi del modulo SEC 24F-2NT

SEC Form 24F-2NT offre alle società di investimento un modo per vendere titoli aggiuntivi pur rimanendo in conformità con le norme e i regolamenti SEC. Fornisce un unico posto per registrare tutte queste vendite e inviarle alla SEC. La possibilità di archiviare online consente inoltre di elaborare e pubblicare più rapidamente i moduli.

Critica del modulo SEC 24F-2NT

Anche il modulo SEC 24F-2NT presenta alcuni inconvenienti. Potrebbe essere più semplice per alcune aziende archiviare queste informazioni insieme al modulo 24F-2 anziché come modulo separato. Sebbene le aziende presentino il modulo SEC 24F-2NT elettronicamente, il modulo stesso deriva da vecchi moduli cartacei basati su requisiti risalenti al 1940. Infine, c'è un argomento più generale secondo cui i requisiti SEC come il modulo 24F-2NT impongono costi eccessivi alle aziende.

Requisiti del modulo SEC 24F-2NT

Il modulo SEC 24F-2NT consente a una società di mantenere la conformità notificando alla SEC la vendita di azioni aggiuntive. È necessario se un fondo comune di investimento chiuso o un investimento unitario vende più azioni di quanto originariamente dichiarato.

Il modulo SEC 24F-2NT, come il relativo modulo SEC 24F-2, è uno dei numerosi documenti richiesti ai sensi del Legge sulle società di investimento del 1940. Un deposito è un documento ufficiale e formale o una dichiarazione finanziaria presentata alla SEC. Deve contenere informazioni e divulgazioni accurate, veritiere e complete che soddisfino i requisiti SEC.

Il Congresso approvò l'Investment Company Act del 1940 per garantire un adeguato monitoraggio e supervisione delle società di investimento che operano nel mercato pubblico. La SEC è l'ente governativo incaricato di far rispettare tale legislazione e garantire che le società di investimento aderiscano a tutte le normative federali applicabili.

L'Investment Company Act del 1940 enuncia anche una serie di altri mandati che dettano come una società di investimento deve operare e condurre affari. Ciò include il requisito che un consiglio di amministrazione debba essere istituito e mantenuto, con la maggioranza di quei membri del consiglio considerati indipendenti. L'atto pone anche limitazioni e restrizioni alle strategie di investimento, come l'uso di influenza. Anche l'Investment Company Act del 1940 si occupa specificamente delle informazioni che la società di investimento è tenuta a fornire.

Esempio reale di modulo SEC 24F-2NT

Il 3 dicembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust ha presentato un modulo SEC 24F-2NT per il periodo conclusosi il 30 settembre 2020.I titoli per i quali è stato depositato il modulo includevano il QS S&P 500 Index Fund e il ClearBridge All Cap Value Fund. Gli altri fondi sul modulo erano il QS Global Dividend Fund, il ClearBridge International Small Cap Fund e il ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason ha riferito di aver venduto titoli per un valore di $ 222.855.675 durante l'anno fiscale ai sensi della sezione 24 (f). Allo stesso tempo, la società ha rimborsato o riacquistato titoli per un valore di $ 398.519.949.