Definizione di settore esente da tasse

Che cos'è il settore esentasse?

Il settore esentasse può riferirsi a una nicchia di mercato comprendente veicoli di investimento o organizzazione no profit che sono esenti dalle tasse federali.

Il termine è più spesso associato a un insieme di investimenti che paga interessi esentasse o dividendi. Il settore comprende obbligazioni, note, leasing, fondi obbligazionari, fondi comuni di investimento, fondi del mercato monetario, trust, assicurazioni sulla vita, reddito da lavoro Roth IRA, Conti di risparmio Coverdell Education distribuzioni, distribuzioni di conti di risparmio sanitario e rendite fisse.

La maggior parte dei veicoli di investimento nel settore esentasse sono le obbligazioni comunali; Il regolamento degli Stati Uniti vieta al governo federale di tassare i beni di debito offerti dalle agenzie governative locali e statali.

queste tasse esenzioni offrire incentivi agli investitori per l'acquisto a basso rendimento obbligazioni statali piuttosto che un'azienda ad alto rendimento titoli a reddito fisso.

Obbligazioni comunali, o munis, sono l'investimento esentasse più conosciuto. Il Comune Mercato obbligazionario consente ai governi locali e statali di emettere obbligazioni per raccogliere fondi per pagare vari progetti. La maggior parte dei munis sono esentasse, ma lo status fiscale è soggetto a come vengono utilizzate le obbligazioni. Inoltre, diversi muni e altri investimenti esenti da imposta offrono rendimenti inferiori rispetto agli investimenti imponibili. (I buoni del tesoro, le note e le obbligazioni sono soggetti all'imposta federale sul reddito.)

Cosa sono le obbligazioni comunali?

Le obbligazioni municipali sono attività di debito emesse da comuni, stati, aeroporti, distretti scolastici e altri enti pubblici enti per finanziare progetti pubblici come scuole, autostrade, sistemi idrici, servizi energetici, alloggi pubblici e ospedali. I muni di solito hanno una resa inferiore rispetto a obbligazioni tassabili a causa dello stato di esenzione fiscale.

Gli interessi pagati variano in base allo stato e allo scopo. Se un investitore acquista obbligazioni emesse nel suo stato, l'interesse è esente da imposte statali sul reddito.Munis riduce il rischio di default e in un portafoglio spesso può attenuare l'impatto di mercato azionario volatilità.

Tipi di obbligazioni esenti da tasse

Esistono due tipi di obbligazioni comunali esenti da imposta, classificate in base a come viene rimborsato il denaro preso in prestito: obbligazioni di obbligo generale e obbligazioni di reddito.

Gli emittenti di obbligazioni municipali del governo offrono una garanzia, poiché l'autorità fiscale in genere raccoglie fondi per rimborsare eventuali obbligazioni obbligazionarie. I proventi derivanti da pedaggi, affitti o spese per infrastrutture restituiscono obbligazioni di reddito e sono utilizzati esclusivamente per rimborsare legame di reddito obblighi.

Emittenti di obbligazioni municipali

La maggior parte dei muni non pagano interessi fino alla scadenza o portano interessi a un tasso fisso o tasso variabile. I periodi di rimborso vanno da pochi mesi a 30 anni o più. Un'agenzia di rating indipendente determina la probabilità di rimborso dell'obbligazione municipale e, per scopi generali, la qualità dell'obbligazione. Le tre principali agenzie di rating dei muni negli Stati Uniti sono Standard e poveri, Fitch e Moody's.

Organizzazioni e società esenti da tasse

Il settore esentasse si riferisce anche alle organizzazioni non profit che non pagano le tasse federali. Queste organizzazioni sono tenute a depositare documenti specifici con il Agenzia delle Entrate (IRS), che puoi controllare. Il settore esentasse, come definito dall'IRS, comprende oltre 1,7 milioni di società di vari settori.

(Contributi di beneficenza alle organizzazioni non profit qualificate possono essere deducibili dalle tasse.)

La linea di fondo

Il settore esentasse può significare sia una nicchia di mercato che comprende veicoli di investimento o organizzazioni senza scopo di lucro. Il settore comprende molti tipi diversi di investimenti e può essere una parte affidabile di qualsiasi portafoglio. Rivolgiti a un consulente per gli investimenti o un esperto fiscale in caso di domande.