Come posso mettere la mia IRA in un trust?

Non puoi mettere il tuo conto pensione individuale (IRA) in un trust mentre vivi. Puoi, tuttavia, nominare un trust come il beneficiario della tua IRA e dettare come devono essere gestiti i beni dopo la tua morte. Questo vale per tutti i tipi di IRA, compresi quelli tradizionali, Roth, settembre, e IRA SEMPLICI. Se stabilisci un trust come parte del tuo piano patrimoniale e desideri includere i tuoi beni dell'IRA, lo è importante considerare le caratteristiche di un'IRA e le conseguenze fiscali associate a certi transazioni.

Che cos'è un'IRA?

Gli IRA sono stati creati nel 1974 sotto il

Legge sulla sicurezza del reddito da pensione dei dipendenti, o ERISA, per aiutare i lavoratori a risparmiare da soli per la pensione. All'epoca, molti datori di lavoro non potevano permettersi di offrire piani pensionistici di tipo tradizionale, lasciando ai dipendenti solo Benefici della sicurezza sociale dopo che hanno smesso di funzionare.

I nuovi conti dell'IRA hanno raggiunto due obiettivi. In primo luogo, hanno fornito a tassazione differita risparmio previdenziale per coloro che non sono coperti da an piano sponsorizzato dal datore di lavoro. In secondo luogo, per coloro che erano coperti, l'IRA ha fornito un luogo in cui le attività del piano pensionistico continuavano a crescere quando e se il titolare del conto cambiava lavoro tramite un Rollover dell'IRA.

Chi può possedere un'IRA?

Come suggerisce il nome, i conti pensionistici individuali possono essere di proprietà solo di un individuo. Non possono essere detenute congiuntamente, né possono essere condotte da un'entità, come un fiducia o piccola impresa. Inoltre, i contributi possono essere versati solo se vengono soddisfatti determinati criteri. Ad esempio, il proprietario deve avere un soggetto passivo reddito guadagnato per sostenere i contributi. Un coniuge non lavoratore può anche possedere un'IRA ma deve ricevere contributi dal coniuge lavoratoree il reddito del coniuge lavoratore deve soddisfare i criteri.

Indipendentemente da dove provengono i contributi, il proprietario dell'IRA deve rimanere costante. Solo alcuni trasferimenti di proprietà possono evitare di essere classificati come distribuzione imponibile. Se trasferiti a un trust, i beni dell'IRA diventano imponibili poiché questo trasferimento è visto come una distribuzione da parte del IRS. Inoltre, se il proprietario ha meno di 59 anni e mezzo al momento della distribuzione, un anticipo penale di ritiro è imposto. Tuttavia, il trust può accettare i beni dell'IRA di un proprietario deceduto e stabilire un'IRA ereditata.

Vantaggi di un beneficiario del trust

Denominare un trust come beneficiario di un'IRA può essere vantaggioso perché i proprietari possono dettare come i beneficiari utilizzano i propri risparmi. Uno strumento fiduciario può essere concepito in modo tale che disposizioni speciali per eredità si applicano a beneficiari specifici: un'opzione utile se i beneficiari variano notevolmente in termini di età o se alcuni di loro hanno esigenze particolari da affrontare. Molte persone credono anche che la fiducia fornisca risparmi fiscali per i beneficiari, ma raramente è così.

Fattori importanti da considerare sono il modo in cui i beneficiari prendono possesso dei beni dell'IRA e in quale periodo di tempo. Chiedi consiglio a un consulente di fiducia esperto in IRA ereditati. Per ottenere il massimo opzione di allungamento per la distribuzione del conto, il trust deve avere termini specifici come "pass-through" e "beneficiario designato". Se una la fiducia non contiene disposizioni per ereditare un'IRA, dovrebbe essere riscritta o gli individui dovrebbero essere nominati come beneficiari invece.

Svantaggi di un beneficiario del trust

Sebbene trasferire tutti i beni a nome di un trust e designarlo come beneficiario sui conti pensionistici sia una pratica comune, non è sempre una buona decisione. I trust, simili ad altri non-individui che ereditano i beni dell'IRA, sono soggetti a requisiti di prelievo accelerato, il più delle volte entro cinque anni dalla morte del proprietario originale dell'IRA.

Se le regole del trust "pass-through" vengono applicate dall'IRS, i beni dell'IRA devono essere ritirati entro un periodo di 10 anni. (Viene fatta un'eccezione se il beneficiario del trust è un beneficiario designato idoneo. Un beneficiario designato idoneo include un coniuge superstite, un individuo disabile, un individuo malato cronico, un figlio minorenne o un individuo che non è più di 10 anni più giovane del proprietario del conto.) Se le regole del trust "pass-through" non si applicano, i beni dell'IRA dovranno essere ritirati entro 5 anni periodo.

A seconda delle dimensioni del conto, ciò potrebbe gravare sui beneficiari. Particolarmente dannoso è l'eliminazione del disposizioni sull'eredità coniugale nominando un trust anziché un coniuge come beneficiario.

Mentre i trust possono semplificare la maggior parte pianificazione aree, possono creare più scartoffie e persino oneri fiscali aggiuntivi per i beneficiari di un'IRA ereditata. Lavora a stretto contatto con un pianificatore immobiliare, un avvocato e un contabile, che sono tutti informati su trust e IRA, per massimizzare un'eredità.