Roth 401（k）の定義

Roth 401（k）とは何ですか？

Roth 401（k）は、雇用主が後援する投資貯蓄口座であり、プランの拠出限度額まで税引き後のドルで資金が提供されます。 このタイプの投資口座は、引き出しが非課税であるため、退職後の税率が現在よりも高くなると考える人々に適しています。 伝統的な 401（k） 対照的に、プランは税引き前のお金で賄われており、将来の引き出しに税金がかかります。

Roth 401（k）を理解する

Roth 401（k）は、従来の401（k）プランの多くの優れた機能と、 ロスIRA. 従業員の拠出は、特定の所得制限内で税引き後のドルを使用して行われます。

2001年、議会は 経済成長および税控除和解法 （EGTRRA）。 この法律は、次の所得税率を引き下げました 2001年の不況 そして、人々が行うことができる税控除の対象となる寄付を増やすために、Roth 401（k）を作成しました。

2006年の初めから、雇用主は従業員が選択できるように401（k）プラン文書を修正することが許可されています。 退職金の一部または全部に対するロスIRA税務処理（税引き後のドルでの拠出）。 Roth 401（k）は、内国歳入法のセクション402Aに概説されています。

Roth 401（k）は、個人の年齢に基づく拠出制限の対象となります。 たとえば、2020年と2021年の個人の寄付限度額は年間19,500ドルです。 50歳以上の個人は、追加の$ 6,500を寄付できます。 キャッチアップ貢献.

寄付および収益の引き出しは、引き出しが 適格な配布、これは特定の基準を満たす必要があることを意味します。 まず、Roth 401（k）アカウントは少なくとも5年間保持されている必要があります。 さらに、引き出しは、障害のため、アカウント所有者の死亡時または死亡後、またはアカウント所有者が少なくとも59½歳に達したときに発生した必要があります。

個人がそうでない限り、72歳以上（2020年1月1日より前に70½）の人には配布が必要です 401（k）を保有し、スポンサーとなっている事業の5％（またはそれ以上）の所有者ではない会社でまだ雇用されている 予定。

月額4,000ドルを稼ぎ、Roth 401（k）の拠出金として5％を確保したとします。 その後、源泉徴収後、毎月200ドルが給与から差し引かれます。 これは、税引前のドルから差し引かれる401（k）拠出金とは対照的です。

ロス401（k）対 従来の401（k）

Roth 401（k）と従来の401（k）の主な違いは、資金調達と分配の課税に関連しています。 従来の401（k）に資金が提供されると、その拠出金は従業員の税引前利益から差し引かれます。 あるいは、Roth 401（k）への拠出は、税金がすでに支払われた後に行われます。

従来の401（k）から分配が行われる場合、口座名義人は拠出金とその収益に対する課税の対象となります。 ただし、Roth 401（k）を使用すると、アカウント所有者は、資格がある限り、ディストリビューションからの税金の対象にはなりません。

Roth 401（k）は、会社が後援するすべての退職金制度で利用できるわけではありません。 その場合、セーバーの43％が従来の401（k）よりも1つを選択します。 ミレニアル世代 Roth 401（k）に貢献する可能性が高い ジェネレーションX また ベビーブーマー.

Roth 401（k）の利点

Roth 401（k）のメリットは、現在低税率であり、将来的に高税率に移行することを期待している個人に最も大きな影響を与えます。 これは、寄付は現在、より低い税率で課税されており、個人がより高い税率である場合、分配は非課税であるためです。 若い個人はまた、退職前にアカウントが非課税になるためのより多くの時間を持っているため、 寄付だけでなく収益の分配も課税されないという事実からより多くの利益を得る。

そのため、Roth 401（k）は、所得の低下を期待する退職間近の個人など、税率の低下を期待する人々にとってはあまり有益ではない可能性があります。

よくある質問

Roth 401（k）は従来の401（k）とどのように異なりますか？

Roth 401（k）と従来の401（k）の主な違いは、資金調達と分配の課税に関連しています。 従来の401（k）に資金が提供されると、その拠出金は従業員の税引前利益から差し引かれます。 あるいは、Roth 401（k）への拠出は、税金がすでに支払われた後に行われます。 従来の401（k）から分配が行われる場合、口座名義人は拠出金とその収益に対する課税の対象となります。 ただし、Roth 401（k）を使用すると、アカウント所有者は、資格がある限り、ディストリビューションからの税金の対象にはなりません。

Roth 401（k）から最も恩恵を受けるのは誰ですか？

現在低税率の個人で、将来高税率に移行することを期待している個人は、Roth 401（k）から最も恩恵を受けるでしょう。 これは、寄付は現在、より低い税率で課税されており、個人がより高い税率である場合、分配は非課税であるためです。 若い個人はまた、アカウントが成長するためのより多くの時間を持っています。 収益を含む分配は、いくつかの基本的な基準が満たされている限り、非課税です。 ミレニアル世代は、ジェネレーションXやベビーブーム世代よりもRoth 401（k）に貢献する可能性が高くなります。

Roth 401（k）の引き出しの基準は何ですか？

寄付および収益の引き出しは、引き出しが適格な分配である限り課税されません。つまり、特定の基準を満たす必要があります。 まず、Roth 401（k）アカウントは少なくとも5年間保持されている必要があります。 さらに、引き出しは、障害が原因で、アカウント所有者が死亡した後、またはアカウント所有者が59½歳に達したときに発生した必要があります。 個人がそうでない限り、72歳以上（2020年1月1日より前に70½）の人には配布が必要です 401（k）を保有し、スポンサーとなっている事業の5％（またはそれ以上）の所有者ではない会社でまだ雇用されている 予定。