フォーム1098：住宅ローンの利息計算書の定義

フォーム1098：住宅ローンの利息計算書とは何ですか？

フォーム1098：住宅ローンの利息計算書は、納税者が報告するために使用する内国歳入庁（IRS）フォームです。 合計600ドルの課税年度中に住宅ローンに支払われた利息および関連費用の金額または もっと。 関連費用には以下が含まれます ポイント 物件の購入時に支払われます。 ポイントとは、貸付機関が提供する住宅ローンの利率を向上させるために住宅ローンに対して行われる前払い利息を指します。

フォーム1098には2つの目的があります。

• 貸し手はそれを使用して、その年に受け取った600ドルを超える利息の支払いを報告します。 IRSはこの情報を収集して、利息の支払いを受ける貸し手やその他のエンティティの適切な財務報告を保証します。
• 住宅所有者は、これを使用して、年次確定申告の住宅ローンの利子控除額を計算するときに、その年に支払った利息の合計額を決定します。

誰がフォーム1098を提出できますか：住宅ローンの利息明細書？

前年に600ドル以上の利息と住宅ローンのポイントを支払った場合、貸し手はフォーム1098を送信する必要があります。 600ドル未満の支払いの場合、フォーム1098は届きません。 これらの費用は控除として使用できます 連邦所得税フォームで、 スケジュールA、これは課税所得とIRSに支払うべき全体の金額を減らします。 フォーム1098は、貸し手（または利息を受け取る他のエンティティ）によって発行され、借り手であるあなたに郵送されます。

住宅ローンの貸し手は、あなたの財産が考慮される場合、フォーム1098をあなたに提供するようにIRSによって要求されます

不動産. 不動産とは、土地と、その土地の上に建てられたり、成長したり、土地に取り付けられたりするものすべてです。

住宅ローンの利息の支払いがIRS基準を満たさなければならない物件。これは、家を基本的な生活設備（料理とバスルーム設備、スリーピングエリア）を備えたスペースとして定義しています。 IRSによると、住宅、コンドミニアム、トレーラーハウス、ボート、協同組合、およびハウストレーラーはすべて住宅としての資格があります。

また、住宅ローン自体が修飾されている必要があります。 IRSによると、 適格住宅ローン 1番目と2番目の住宅ローン、住宅担保ローン、借り換え住宅ローンが含まれます。

住宅ローンの利子を差し引くためのルール

フォーム1098が必要かどうかは、スケジュールAフォームに控除項目を記載する予定があるかどうかによって異なります。 課税所得の合計を減らすことができるときに支払われた住宅ローンの利子の控除を請求する。 ただし、住宅ローンの利子を差し引くことについて知っておくべきいくつかのルールがあります。

• あなたは主要な借り手であり、ローンの支払いをしている必要があります。
• 債務が12月以降に発生した場合、750,000ドル以下の住宅ローン債務の合計に対する利息の控除に制限されます。 16, 2017. （古い住宅ローンの債務の上限は100万ドルです。）

これらすべてが当てはまる場合は、フォーム1098を使用して、現在の課税年度の住宅ローンに支払った住宅ローンの利息を差し引く必要があります。 あなたが持っている場合 複数の適格住宅ローン、その後、それぞれに個別のフォーム1098を受け取ります。

フォーム1098のすべてのコピーは、IRSのWebサイトで入手できます。

フォーム1098の提出方法：住宅ローンの利子控除

フォームに含まれる情報はすでにIRSに提供されているため、納税者は実際にフォーム1098を納税申告書に含める必要はありません。 むしろ、納税者は、住宅ローンの支払いを差し引く予定がある場合は、フォーム1098で提供される情報を使用します。 納税申告書を電子的に提出することを計画している場合は、フォームの情報を納税申告書の適切なボックスに入力して、利子控除情報を記録します。

フォーム1098を初めて受け取る場合は、それをどのように理解するのか疑問に思われるかもしれません。 ステートメントを確認するときに注意すべき11のボックスがあります。

• ボックス1：借り手から受け取った住宅ローンの利息。 このボックスには、その年に貸し手に支払った利息が表示されます。
• ボックス2：未払いの住宅ローン元本。 このボックスには、ローンの元本に対する未払い額が表示されます。
• ボックス3：住宅ローンの組成日。 これはあなたの住宅ローンが始まった日付を示しています。
• ボックス4：過払い利息の払い戻し。 返金された住宅ローンの利息を過払いした場合は、ここに表示されます。
• ボックス5：住宅ローン保険料。 ローンの民間住宅ローン保険または住宅ローン保険料を支払う場合は、これらの金額をここに入力します。
• ボックス6：主たる住居の購入時に支払われるポイント。 このボックスには、差し引くことができる可能性のある住宅ローンのポイントが表示されます。
• ボックス7から11。これらには、住宅ローンと不動産自体に関する情報が含まれています。

フォーム1098を確認するときは、名前、住所、納税者番号など、すべての個人情報が正確であることを確認することが重要です。

その他の1098納税申告書

フォーム1098：住宅ローンの利子控除は、番号1098を含む4つのフォームの1つです。 すべての1098フォームは控除に関連しています。 フォーム1098の他の3つのバージョンは、フォーム1098-C、フォーム1098-E、およびフォーム1098-Tです。

フォーム1098-C

フォーム1098-Cは、自動車、ボート、飛行機の慈善団体への寄付の詳細を示しています。慈善団体は、車両を貧しい人々に提供したり、市場価格を下回る価格で販売したりしています。 これは、受領組織によって提出および報告され、寄付の日付、車両のタイプ、車両識別番号（VIN）、および車両の価値が含まれます。

フォーム1098-E

フォーム1098-Eは、課税年度中に適格な学生ローンに支払われた利息を報告します。 支払われた利息は納税者が差し引くことができます。納税者はその年に支払われた利息の詳細を記載したフォームを受け取ります。 納税者は600ドル未満の金額のフォームを受け取る場合がありますが、少なくとも600ドルの利息が支払われた場合は、貸付機関から送信されます。

フォーム1098-T

フォーム1098-Tは、その年の高等教育および関連する費用に関する情報を提供します。 これは教育機関によって提出され、教育関連の税額控除や控除の計算に使用できます。 アメリカ機会税額控除 （AOTC）と 生涯学習クレジット （LLC）。 このフォームには、納税者の​​許容控除額または控除額を減らす可能性のある、学校を通じて受け取った奨学金や助成金も報告されます。

1098フォームのFAQ

1098税務フォームは何に使用されますか？

フォーム1098は、前年度に住宅ローンに支払われた利息の合計額を報告します。 納税者はそれを使用して、その課税年度に取ることができる住宅ローンの利子控除のサイズを計算します。

1098フォームを取得するにはどうすればよいですか？

住宅ローン会社は、通常、提出年の1月末までにフォーム1098を送信します。

1098を提出する必要がありますか？

いいえ、実際にフォーム1098を提出する必要はありません。つまり、納税申告書とともに提出する必要があります。 フォームで報告された利息の額を指定するだけです。 また、通常、この利息を報告するのは、確定申告の控除項目を項目化する場合のみです。

大学からの1098納税申告書とは何ですか？

フォーム1098-T 大学では、資格のある授業料や奨学金や助成金などの他の費用に対して学生が受け取った支払いを報告するために使用されます。 それは教育機関によってIRSに提出され、学生はコピーを受け取ります。 納税者は、フォーム1098-Tの情報を使用して、フォーム1040（納税申告書）で教育クレジットを請求します。

親または学生は1098-Tを主張しますか？

どちらもそうすることができます（両方ではありません）。 一般的に、それは誰が実際に教育費を支払っているのか、そして学生がまだリストされており、親の納税申告書に依存していると見なされているかどうかによって異なります。 そうである場合、親は通常、フォーム1098-T情報に基づいて教育クレジットを請求します。