IRAで投資信託を売却した後、どのように課税されますか？
個人年金口座（IRA）内で行われる取引は課税対象ではありません。 株式、資金、その他の証券は、IRAアカウント内で、結果を引き起こすことなく売買できます。 潜在的な税の影響は、IRAアカウントからお金が完全に引き出されたときにのみトリガーされます。
重要なポイント
- 個人の退職金口座内で行われる株式、債券、ファンド、ETF、またはその他の証券の売買は課税対象ではありません。
- このルールは、受取人がキャピタルゲイン、配当金の支払い、または利息収入を獲得したかどうかに関係なく、すべての投資取引に適用されます。
- ただし、IRA内での売買注文には仲介手数料や手数料がかかることがよくありますが、それでも注文自体は課税対象ではありません。
- 投資家が59-1 / 2歳に達する前にIRAまたはRothIRAからキャッシュアウトする資金は、通常、 救急医療やその他のいくつかの例外を除いて、10％の早期撤退手数料がかかります 問題。
- 59-1 / 2歳以降に従来型、SEP、シンプル、またはSARSEP IRAから引き落とされた資金には、受益者の現在の税率で通常の所得税が課せられます。
- Roth IRAから引き出された資金は、そもそもRoth IRAが税引き後の資金で賄われているため、所得税の対象にはなりません。
課税対象外の取引
IRAアカウントで課税されない取引には、購入、投資信託間の交換、株式の売買、配当金の再投資、キャピタルゲインの分配が含まれます。 投資信託の交換は、IRAとして登録された口座にお金が交換されている限り課税されません。
配当と キャピタルゲインの分配 ファンドや株式によって行われたものは初期投資の結果であり、寄付や課税対象のイベントとは見なされません。 証券会社の口座の場合、取引はスイープ口座を通じて清算される場合がありますが、課税されません。 ただし、注文の売買により、手数料や手数料が発生する場合があります。 これらの費用は口座残高から差し引かれますが、口座からの課税対象の引き出しとは見なされません。
お金がIRAに留まっている限り、税金の影響はありません。 これは、キャピタルゲイン、配当金の支払い、および利息収入に適用されます。
IRAおよびRothIRAアカウントの税務上の影響
IRAアカウント内の取引は課税対象ではありませんが、 IRAからの撤退 投資家の特定の状況に応じて、通常は課税対象となります。 従来のIRA口座への寄付は税控除の対象となる場合がありますが、口座からの引き出しはすべて経常利益として課税されます。 控除対象外の寄付は、引き出し時に課税されません。
Roth IRAでは、寄付は税引き後のドルで行われますが、特定の資格が満たされている場合、引き出しは非課税です。 IRAまたはRothIRAのいずれかからの非適格な分配には、税金と10％の早期撤退ペナルティが課せられる場合があります。これは、59-1 / 2歳より前にIRAまたはRothIRAからお金を引き出す人に適用されます。 ただし、救急医療など、早期撤退がその手数料の対象とならない特定の状況があります。
IRAへの年間拠出額の2020年の制限は、2019年から変更されていない6,000ドルです。 50歳以上の人にとってのいわゆるキャッチアップ拠出金は、2019年と同じ1,000ドルの追加料金です。IRAおよびRothIRAへの貢献に関するその他のガイドラインについては、 最新のアップデート IRSから。