パーソナルエクイティプラン（PEP）の定義

パーソナルエクイティプラン（PEP）とは何ですか？

パーソナルエクイティプラン（PEP）は、英国で導入された投資プランであり、18歳以上の人々に英国企業への投資を奨励しました。 参加者は、承認された株式に投資することができます ユニットトラスト、または投資信託と収入と キャピタルゲイン 免税。

PEPは、1999年に個人貯蓄口座（ISA）に置き換えられました。

パーソナルエクイティプラン（PEP）を理解する

PEPは、個人による投資を促進するように設計されました。 多くのプランでは、プランのタイプとプランマネージャーの要件に応じて、250ポンドや1,000ポンドなどの最低投資額が必要でした。 PEPへの参加を奨励するために一般市民に提示されたインセンティブの中には、収入の見通しと 預金口座を開設した場合など、他の特定の投資手段よりも高い資本成長率 とともに 住宅金融組合.

投資された資金が計画に残っている限り、PEPからの収入は非課税でした。 他の種類の株式投資と同様に、PEPを通じて投資された株式の価値は、市場の変動に応じて増減する可能性があります。

PEPからの最高の投資収益率を得るには、ファンドは10年ではないにしても、5年以上維持されるべきであると考えられていました。 適用された可能性のある特定の管理手数料およびその他の費用のために、資金を早期に引き出すことは、それらが発生した利益を打ち消す可能性があります。

1999年に、PEPはISAを支持して廃止されました。これは、非課税の現金貯蓄口座に資本を預けるオプションなど、より多様性を提供するもう1つの税効果の高いラッパーです。 PEPSが段階的に廃止されたため、残りのすべての計画は2008年までにISAに変換されました。

パーソナルエクイティプラン（PEP）の制限と規制

一般的な自己選択PEPには、年間6,000ポンドの寄付限度額がありました。 一方、単一企業のPEPには、年間拠出額が3,000ポンドに制限されていました。 単一会社のPEPでは、課税年度ごとに1つの会社しか投資できませんでした。 一般的な自己選択プランでは、個人は、株式、オープンエンドの投資会社、社債、投資信託など、投資のためのさまざまなオプションを持っていました。

自己選択プランの下で行われた投資は個人によって指示されましたが、マネージャーまたは会社はまだ 計画を容易にするために必要であり、計画の所有者に彼らの資金がどこにあるべきかを決定する責任を負わせる 適用。 一方、マネージドPEPは、ファンドの投資ポートフォリオをまとめたプロのマネージャーによって監督されていました。 このような既成の計画により、市場の専門知識を持たない個人がPEPを通じて投資することができました。