加速償却とは何ですか？

加速償却とは何ですか？

加速償却は、 mortgagor 住宅ローンの元本に対して追加の支払いを行います。 加速された償却により、ローンの借り手は彼らに追加​​の支払いを追加することができます モーゲージ ローンの決済日の前に住宅ローンを返済するために請求します。 加速償却の利点は、ローンの全期間にわたって借り手が支払う全体的な利息の支払いを減らすことです。 そしてもちろん、それはより早く債務を返済します。

加速償却と混同しないでください 加速償却、これは、耐用年数にわたる有形固定資産の価値の下落を認識するための会計方法です。

加速償却の仕組み

住宅ローンは一種です 償却ローン、これは、借り手が一定期間にわたって定期的な分割払い（通常は毎月）でローンを返済することを意味します。 これらの支払いは、元本と元本の両方で構成されます興味.

当初、借り手の支払いの大部分はローンの未収利息の支払いに向けられ、各支払いのごく一部が返済に向けられます。 主要な. 時間の経過とともに、この比率は逆転し、借り手の支払いの大部分は元本の返済に向けられ、小部分は利息に向けられます。

ローンが組まれるとき、住宅ローンの貸し手は借り手に 償却スケジュール. この表は、毎月の借り手の支払いのうち、元本に適用される金額と、ローンが返済されるまでの利息の金額を示しています。

加速された償却により、借り手は、償却スケジュールに記載されている金額を超える追加の住宅ローンの支払いを行います。 借り手は、各支払いの金額を増やすか、支払いの頻度を増やすことによって、ローンの償却を加速できます（隔週の住宅ローン 一般的な例です）。 余分な 加速された支払い ローンの元本を減らすことに直接向かいます。これにより、未払いの残高と将来の利息の支払い額が減少します。

加速償却の例

エイミーが30年間、4.5％の固定金利で元のローン額が$ 200,000の住宅ローンを持っているとします。 元金と利息で構成される月々の支払い額は1,013.37ドルです。 支払いを月額100ドル増やすと、元の30年ではなく25年のローン返済期間が発生し、エイミーは5年分の利息を節約できます。

加速償却の利点

採用 加速償却戦略 借り手にとっていくつかの利点があります。

明らかなのは、ローンの寿命が短くなることです。つまり、より早く借金から抜け出すことができます。 より具体的には、住宅ローンを加速的に支払うと、ローンの元本がより早く減少します。 エクイティ 家の（所有権）も速く増加します。 これはあなたの純資産を増やし、しばしばあなたのクレジットスコアを強化します。

また、加速された償却は、借り手が負担する追加の利息の全体的な金額を減少させます。 一般的に、ローンが長引くほど、より多くの利子を支払うことになります。 金利自体は変わりませんが、元本を減らすことで、その元本に課せられる総利息を減らし、長期的にはお金を節約できます。

加速償却の制限

住宅ローンの債務を早期に返済することが意味をなさないかもしれない理由があります。 最も重要な理由は、住宅ローンの債務への関心が 税控除可能、米国税法によると。 12月の間に住宅ローンを借りる人。 2017年12月15日、12月 2025年31日、最大750,000ドルの住宅ローンの利子、または個別に申告する既婚納税者の場合は375,000ドルの利子を差し引くことができます。 少数のアメリカの住宅所有者が選択しますが 控除を請求する 過去よりも、一部の住宅所有者にとっては、大幅な税金の節約になります。 住宅ローンを早期に返済することにより、これらの住宅所有者は彼らが負っている所得税を増やすことができます。

このようなシナリオでは、住宅所有者が、加速償却に使用したであろう資金を使用して、退職金または大学の資金に投資することが理にかなっている場合があります。 そのようなファンドは、税制上の優位性を維持しながら利益を得るでしょう。 住宅ローンの利子控除. しかし、すでに十分な退職基金と他の投資を行うのに十分な資本を持っている非常に裕福なバイヤーは、住宅ローンを早期に返済したいと思うかもしれません。

特別な考慮事項

米国の住宅所有者は通常、30年を費やします。 固定金利 プロパティ自体によって保護された住宅ローン。 ローンの長さ、および金利が変動しないという事実は、米国の借り手は通常、より高い金額を支払うことを意味します 住宅ローンの金利が通常5回ごとにリセットされるカナダなどの他の国の借り手よりもローンの金利 年。