RothIRA変換は従来のIRAをRothIRAに変換します

Roth IRA変換を使用すると、従来のIRAから ロスIRA. そうすることで、Roth IRAの多くのメリットを活用できます。たとえば、退職後の非課税の引き出しや、生涯に必要な最小限の分配が不要です。 しかし、Roth IRAの変換は、経済的に言えば、常に賢明な動きですか？

Roth IRAが1998年に最初に導入されて以来、従来のIRAの多くの所有者は羨望の的にそれらを見てきました。 それは Roth IRAには、従来の種類に比べて少なくとも2つの利点があります.

RothIRAの利点

一つには、あなたがロスから引き出すお金は、あなたが59½以上であり、あなたが最初にロスに貢献してから少なくとも5年が経過していれば、非課税です。 対照的に、従来のIRAからの引き出しは、経常利益として課税されます。

別の理由として、従来のIRA所有者は服用を開始する必要があります 必要な最小分布 （RMD）72歳に達した暦年の翌年の4月1日までにアカウントから。 （2020年以前は、 必要な開始年齢 （RBA）は70½でした。 2019年末までに70½になった人のために、それは彼らのRBAのままです。）しかし、ロスの所有者は、お金が必要になるまでアカウントをそのままにしておくことができます。 そして、彼らはアカウント全体を相続人に渡すことができます。

ただし、トレードオフがあります。 資格のある従来のIRA所有者は、口座に入金した金額に対して税控除を受けます。 ロスの所有者はしません。 彼らは税引き後のお金を自分の口座に入れました。

幸いなことに、ロスを切望する伝統的なIRA保有者にとって、法律は回心を認めています。 かつては、一定額以下の収入のある人だけがロス​​IRA変換を行うことができましたが、2010年に制限が解除されました。 所得制限は引き続き適用されます しかし、ロスの貢献に。

もちろん、あなたが回心できるという理由だけで、あなたはすべきですか？ ここにいくつかの長所と短所があります。

RothIRA変換の事例

以下の動機はあなたを回心させるかもしれません。

1. あなたは長期的には税金を節約するかもしれません

従来のIRAのお金の一部またはすべてをロスに変換する場合、その年に変換された金額に対して所得税を支払う必要があります。 それでも、後年に限界税率が高くなった場合、または税率が全体的に上昇した場合、転換は賢明な動きとなる可能性があります。

そのお金に税金を払えば、税率がどのように変わっても、その後は非課税になります。 そして、あなたがその口座で稼ぐすべてのお金も非課税です。 従来のIRAのお金は、引き出すまで非課税になります。 しかし、一度それを取り出すと、元の寄付と彼らが時間の経過とともに稼いだものの両方に税金を払わなければなりません。

「変換に関しては、少なくとも3つの理由から時間が重要です」とMatthewJは言います。 テキサス州サンアントニオにあるAnthonyCapital、LLC-SouthwestRegionのVPであるUre。

Ureは以下を追加します：

まず、ロスに投入されたお金は、成長を税金から保護するために、成熟するまでに5年かかる必要があります。 第二に、多くの場合、数年にわたって転換をステージングすることにより、現在の税務状況への混乱を最小限に抑えることができます。 最後に、改宗する能力は憲法によって保証された権利ではありません。むしろ、それは抜け穴です。 当初の立法禁止が満了した後に開かれ、攻撃を受けた抜け穴 近々。 新政権は今のところ回心を生かし続けるのにより適しているように見えるが、両政党の声明は、望ましい回心を延期する際に取るリスクを浮き彫りにしている。

2. RMDと厳しいペナルティを回避します

従来のIRAでは、72歳からRMDの取得を開始する必要があります。 そうしないと、大きな税金のペナルティが発生します。つまり、引き出しに失敗した金額の50％になります。 そしてもちろん、持ち帰り物には所得税がかかります。

一方、Rothを使用すると、RMDは生涯必要になることはありません。 他の収入源があり、生活費のためにロスのお金を必要としない場合は、感謝の気持ちを表す相続人のためにそれをそのままにしておくことができます。

「RothIRAは、RMDの対象ではないため、優れた不動産および税務計画ツールになり得ます。 そして、あなたが収入を得ている限り、あなたは続けることができます あらゆる年齢で貢献しています」と、退職計画の専門家であり、ロサンゼルスの1080 FinancialGroupの創設パートナーであるStephenRischall氏は述べています。 カリフォルニア州

一方、お金が必要で、59½未満の場合は、 あなたはあなたの貢献を撤回することができますペナルティなしで—収益ではありませんが—。

3. それは1つを取得する唯一の方法である可能性があります

相続やその他の目的でロスが必要な場合、 稼ぎすぎて貢献できない、従来のIRAですでに持っているお金を変換することが唯一の選択肢です。

RothIRA変換に対するケース

他の財政的な動きと同様に、コンバージョンにも欠点があります。

1. あなたは長期的には税金でもっと支払うかもしれません

従来のIRAからRothに変換することは、将来、所得税率（個人または国全体）が上がる場合に意味があります。 しかし、後で多くの人が引退した後なので、後でより低い税率になる可能性が高い場合は、待つ方がよいでしょう。

2. あなたは今まで大きな税金に直面するでしょう

変換する金額によっては、税金の請求額が多額になる可能性があり、それを支払うためのお金はどこかから来なければなりません。 従来のIRAから追加のお金を引き出すことで税金を賄うことを計画している場合は、通常、 10％の早期撤退ペナルティ 59½未満の場合。

罰せられなくても、税金を支払うために退職後の貯蓄を減らすことになります。 非退職口座からお金を受け取ることはより良い考えですが、完璧なものではありません。 今すぐIRSに渡すことで、投資を続けていた場合に獲得した可能性のあるものをすべて犠牲にすることになります。

コネチカット州チェシャーのArmstrongFinancialStrategiesの創設者であるMorrisArmstrongは、次のように述べています。 「そうでなければ、数学は変換を支持しません。 真空中で変換しているのではなく、全体像を評価する必要があることを常に忘れないでください。」

RothIRA変換を行う方法

転換したい場合、最も簡単な方法は、現在あなたの伝統的なIRAを保持している金融機関を持つことです。 そのお金の一部またはすべてをロスに送金する. アカウントを別の機関に移動したい場合は、新しい機関が喜んでお手伝いします。

また、自分でロールオーバーを行い、従来のIRAからお金を引き出して、Rothアカウントに預けることもできます。 ただし、これは最もリスクの高いオプションです。 60日以内にロールオーバーを完了しない場合、そのお金は課税対象となり、罰則の対象となる場合があります。

さらに、IRA（Rothまたは従来型）には含まれなくなり、非課税または非課税の成長という利点が失われます。

再特性化

再特性化 の逆転でした IRA変換、Roth IRAから従来のIRAに戻るなど、一般的にはより良い税務上の取り扱いを実現します。 Rothから従来のIRAに再特性化する戦略は、2017年の減税および雇用法によって禁止されました。

再特性化は、主に従来の方法からの変換後に実行されました 個人年金口座 （IRA）ロスIRAに、彼らは逆に行くこともできますが。 従来の変換からRothへの変換。「」とも呼ばれます。転がる、」は、重大で予期しない税負担をもたらす可能性があります。そのため、変換を行った個人がそれを元に戻すことを決定でき、その結果、再特性化が行われました。

結論

従来のIRAをRothIRAに変換することで、将来的に非課税の収入と不動産計画の利点を提供できます。 しかし、あなたは今、あなたが退職時に負っているよりも高い率で、お金に税金を払わなければならないでしょう。

「計画上の注意として、あなたが持っている退職金口座の種類の間で税の多様化があることは常に素晴らしいことです」とデビッドSは言います。 ノースカロライナ州アッシュビルにあるHorizo​​nsWealth Management、Inc。の社長であるCFP®のハンターは、次のように述べています。 これは主に、「クリスタルボールがないと、税率がどの程度になるかを保証できないためです。 将来。 税率がどうなるかについてオールインベットをするよりも、あらゆる税環境に対応するためのツールを持っている方が良いです。」