ベビーブーム世代がロスIRAについて知っておくべきこと

あなたが 団塊の世代、1946年から1964年の間に生まれたあなたは、数十年前から引退のために貯金をしている可能性があります。 あなたのアカウントのいずれかが Roth IRAまたは、Roth IRAをミックスに追加することを考えている場合は、次のことを知っておく必要があります。

Roth IRAとは何ですか？

1998年に最初に利用可能になったRothIRAは、次のように機能します。 従来のIRA、税控除を受ける場合を除いて。 従来のIRAでは、寄付したお金に対して税額控除を受けることができますが、最終的に引き出したときに、そのお金とその収益に対して課税されます。 一方、Roth IRAを使用すると、事前に税金の控除を受けることはありませんが、引き出しは 元の寄付とアカウントの収益の両方を含めて、以下に従うと非課税になります ルール。

RothIRAの利点

Roth IRAには、従来のIRAに比べていくつかの利点があり、一部の人々は特に魅力的だと感じるかもしれません。 1つは、Roth IRAへの寄付をいつでも撤回できます（ただし、収益は撤回できません）。税金や罰金はありません。 従来のIRAでは、通常、そのお金に所得税が課せられ、59歳未満の場合は10％のペナルティが課せられます。 これにより、経済的な緊急事態やその他の目的で現金が必要になった場合に、Rothはすぐに資金を調達できます。

また、従来の対応物とは異なり、RothIRAは対象ではありません 必要な最小配布（RMD） あなたの生涯の間に。 したがって、退職後の生活費にお金が必要ない場合は、成長を続け、非課税にし、最終的には相続人に任せることができます。 ただし、彼らはあなたとの関係に応じて、ある時点で、通常は5年または10年以内にそれを撤回する必要があります。

RothIRAの引き出しルール

Roth IRAをお持ちの場合は、税制上の優遇措置のメリットを最大限に活用するために、いくつかのルールに注意する必要があります。 具体的には、Roth IRAアカウント（任意のRothアカウント）を少なくとも5年間開設している必要があります。また、アカウントの所得税を免除するには、少なくとも59½である必要があります。 障害者を含むいくつかの例外があります。

RothIRAの開始

Roth IRAをまだお持ちでないが、開始したい場合は、新しいアカウントを開く、従来のIRAをRoth IRAに変換する、またはロールオーバーするという3つのオプションがあります。 401（k）プラン RothIRAにアカウントします。 それぞれを見てみましょう。

新しいロスIRAを開く

Roth IRAに貢献するには、収入が必要です。したがって、フルタイムまたはパートタイムで働いている場合は、資格がある可能性があります。 所得制限もあります。 たとえば、2022年の場合、共同納税申告書を提出する夫婦は、修正後の調整後総所得が204,000ドル未満の場合、RothIRAの全額を拠出することができます。 204,000ドルから214,000ドルの間の場合、寄付の減額の対象となります。 214,000ドルを超えると、寄付する資格がありません。 2022年のIRAの最大拠出額は6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）です。

従来のIRAをRothIRAに変換する

従来のIRAをお持ちの場合は、その全部または一部をRothにまとめることができます RothIRA変換を介して. 相続に関する考慮事項は別として、コンバージョンがあなたにとって意味があるかどうかは、基本的に、今すぐ税制上の打撃を受けることを好むかどうかの問題です。 将来的に税金を回避するか（ロスに変換することで）、または税金の打撃を延期し、後で対処し続ける（従来の方法を維持することで） IRA）。 もちろん、それはオールオアナッシングの選択である必要はありません。 従来のIRAの一部を変換し、残りはそのままにしておくことができます。

従来のIRAから引き出してロスに入れるお金に対して、まるでそれを引き出して使うかのように、所得税を支払う必要があります。 かなりの金額を変換することを計画している場合は、間近になりたいと思うでしょう 現在の最高限界税率を見てください そしておそらく数年にわたって撤退を広げました。

たとえば、2022年には、1人の納税者が89,075ドルから170,050ドルの所得に対して24％、170,050ドルから215,950ドルの所得に対して32％の課税を受けます。 したがって、年間10万ドルを稼ぐ単一の納税者は、最大70,050ドルに変換し、取引に対して24％の税金を支払うことができます。 それ以上のものは32％以上の税率で課税されます。

Roth変換のタイミング

ここではタイミングが重要です。 たとえば、私たちの1人の納税者が$ 100,000の仕事から引退しようとしていて、 50,000ドルのすべての源泉からの退職所得、彼らに最高の限界税率（IRA変換前）を与える 22%. 彼らは120,050ドルも変換でき、最初の39,075ドル（22％のブラケットは89,075ドルで終了）に22％の税金を支払い、残りの部分に24％の税金を支払います。 これ以上変換すると、32％以上のブラケットにヒットします。

同様に、失業などの別の理由で特定の年に収入が少ない場合は、希望する場合は転換を行う良い機会になる可能性があります。 たとえば、66歳で引退した場合も、数年間は収入が減る可能性がありますが、 社会保障給付の取得を遅らせる 70歳で最大になるまで。 また、72歳を過ぎると、Roth以外の退職金口座からRMDを取得し始める必要があります。これにより、限界税率が高くなる可能性があります。

変換されたロス撤退ペナルティ

Rothアカウントを開設してから最初の5年以内に変換したお金のいずれかを引き出すと、10％のペナルティが発生する可能性があることに注意してください。 ただし、59½を超える人には例外があります。これは、事実上すべてのベビーブーム世代がすでに、または間もなくそうなるためです。

また、変換を行う前に少なくとも5年間別のRoth IRAをすでに持っていない限り、新しいRothアカウントの収益を引き出す前に5年待つ必要があります。 それは 一部の年長のベビーブーム世代のためのディールブレーカー または、5年が経過する前にお金が必要になると予想する人。

401（k）をRothIRAにロールオーバーする

仕事を辞める場合、または古い401（k）を辞める場合は、 403（b）、 また 457（b） 以前の雇用主の後ろにある計画勘定では、そのお金をロスまたは従来のIRAにロールオーバーできます。 Rothルートに行く場合は、従来のIRAからRothに変換した場合と同じように、お金に税金を支払う必要があります。 また、当面の間、お金の一部をロスに入れ、残りを従来のIRAに入れることもできます。これにより、多額のお金がかかる場合の税負担が軽減される可能性があります。

401（k）または同様のプランが 指定ロスアカウント、税金の影響なしにRothIRAにロールオーバーできます。 ただし、別のアカウントで保持されている雇用主の一致する寄付に対して税金を支払う必要がある場合があります。 指定されたRoth401（k）に対するRoth IRAの利点の1つは、元の所有者の存続期間中はRMDの対象とならないのに対し、401（k）は対象となることです。

結論

団塊の世代は、他の世代と同様に、Roth IRAを引退させることで恩恵を受けることができますが、トレードオフがあります。 Rothアカウントへの寄付に対して前払いの税控除はありません。また、従来のIRAをRothに変換すると、多額の税金がかかる可能性があります。 主な問題は、引退後の非課税所得と引き換えに、今すぐ税金を支払うかどうかです。

一部の人々のためのもう一つの考慮事項は、あなたがあなたの相続人にお金を残したいかどうかです。 Roth IRAはRMDの対象ではないため、その目的のために従来のIRAよりも優れている可能性があります。