ウォッシュセールとは何ですか？

ウォッシュセールは、投資家が負けた証券を売却して、 キャピタルロス、販売から30日以内に再度購入する場合（または実質的に同一の証券）のみ。 一部の投資家は、この手法を使用して、証券へのエクスポージャーを制限せずに税務上の損失を実現しようとします。

内国歳入庁（IRS）を確立しました ウォッシュセールのルール 税額控除を利用するために損失で証券を売ることを思いとどまらせること。 この規則は、有価証券を損失で売却し、同じ有価証券または同じ有価証券を買い戻すことを禁じています。 実質的に同一、販売前または販売後の30日以内、または実行するオプションの取得 それで。

アクションでのウォッシュセール

たとえば、11月にXYZテクノロジー株を100株購入するとします。 1ドルで10,000ドル。 12月15日、100株の価値は7,000ドルに下落しました。 だから、あなたは全体を売ります 位置 3,000ドルのキャピタルロスを実現するために 税額控除を請求する. それから12月に。 同じ年の25日に、XYZ tech株の100株を再度買い戻し、株内での地位を再確立します。 ウォッシュセールのルールによると、30日以内に証券を買い戻したため、損失は認められません。

ウォッシュセールのルールを回避できますか？

ウォッシュセール期間が終了するまで、特定のセキュリティのために市場に身を置くために使用できる簡単なテクニックがあります。 たとえば、12月にXYZtech株の100株を売却したとします。 15、あなたはそれから技術を購入することができたでしょう 上場投資信託（ETF） または技術 投資信託 テクノロジーセクターの一部の保有を維持するため。ただし、この戦略では、関係する金融商品が異なるため、当初の位置を正確に再現することはできません。 その後、必要に応じて、 30日が経過したとき、投資信託またはETFを売却して、XYZ株をもう一度買い戻すことができます。 もちろん、30日の期間が終了する前にいつでも株式を買い戻すことができますが、そうすると、最初の損失から税額控除を実現することができなくなります。