IRAの貢献：控除と税額控除
に貢献することの主な利点 個人年金口座 （IRA）は 税額控除、収益の非課税または非課税の成長、および資格がある場合は、返金不可の税額控除。 IRAへの貢献を最大限に活用するには、これらのメリットの意味とそれに課せられる制限を理解することが重要です。
重要なポイント
- IRAに貢献することの利点には、税額控除、所得の非課税または非課税の成長、および資格がある場合は税額控除が含まれます。
- あなたの寄付の控除可能性はあなたの収入とあなたの納税申告状況によって決定されます。
- 従来のIRAとRothIRAの間で貢献を分割することは、特定の状況では良い動きになる可能性があります。
- 従来のおよび/またはロスIRAまたは雇用主が後援する退職金制度に貢献する適格納税者は、返金不可の税額控除を利用できます。
税額控除を受ける
に参加しない場合 雇用主が後援する計画、 など 401（k）、SEP IRA、SIMPLE IRA、または別の適格プラン、あなたへの貢献 従来のIRA 税控除の対象となる場合があります。
ただし、これらのプランのいずれかに参加する場合は、アクティブな参加者と見なされる可能性があり、寄付の控除可能性は、 修正調整総収入 （MAGI）とあなたの 税申告状況つまり、「結婚申告を個別に」、「既婚申告を共同で」、または「単一で」提出するかどうかです。
従来のIRA拠出金が控除できない場合でも、控除対象外のIRA拠出金を支払うことができます。 または、 ロスIRA、MAGIが2021課税年度のRoth IRA資格制限を満たしている場合、次のようになります。
| 2021年のロスIRAのMAGIと貢献の制限 | ||
|---|---|---|
| ファイリングステータス | MAGIリミット | RothIRAの貢献限度 |
| 共同で結婚したファイリング | 198,000ドル未満 | 1人あたり6,000ドルに加えて、50歳以上の人の1人あたり1,000ドルのキャッチアップ寄付 |
| 198,000ドルから207,999ドル | 部分的な貢献 | |
| 208,000ドル以上 | 寄付は許可されていません | |
| 個別に結婚したファイリング | $0 | 50歳以上の人々のための6,000ドルと1,000ドルのキャッチアップ寄付 |
| 1ドルから9,999ドル | 部分的な貢献 | |
| 10,000ドル以上 | 寄付は許可されていません | |
| 独身 | 125,000ドル未満 | 50歳以上の人々のための6,000ドルと1,000ドルのキャッチアップ寄付 |
| 125,000ドルから139,999ドル | 部分的な貢献 | |
| $ 140,000以上 | 寄付は許可されていません |
収入が部分的な貢献のみを許可する範囲内にある場合は、特別な式を使用してその部分的な貢献を決定できます。 これ IRA計算機 さらに、IRAの資格があるかどうかを判断するのに役立ちます。
従来のIRAに控除対象外の寄付をすることにした場合は、必ずIRSを提出してください。 フォーム8606、これは、あなたとIRSが従来のIRAの非課税残高を追跡するのに役立ち、免税すべき配給に税金を支払わないようにします。
結婚しているが、配偶者とは一年中離れて住んでいる場合は、「単一」のカテゴリーに申請する必要があります。
あなたの貢献を分割する
あなたの貢献をあなたの間で分割する 伝統的なロスIRA 特定の状況で有益な場合があります。
- 従来のIRAの部分控除の対象となる場合。 控除対象外の金額を、収益が非課税で増加する従来のIRAに寄付する代わりに、収益が非課税で増加するRothIRAに寄付することができます。
- RothIRAへの寄付の一部のみを受け取る資格がある場合。 その年の貢献を最大化するために、あなたはあなたの伝統的なIRAに違いを貢献することができます。
Rothと従来のIRAへの合計拠出額は、IRA拠出限度額を超えてはなりません。IRA拠出限度額は、2020年と2021年の課税年度で50歳未満の人の場合は6,000ドルです。 50歳以上の場合は、1,000ドルの追加のキャッチアップ寄付が許可されます。
セーバーのクレジット
あなたがIRSの資格があるかどうかを確認してください セーバーのクレジット. 場合によっては、IRA拠出金の最大50％、1,000ドルを超えない返金不可の税額控除を受ける資格がある場合があります。 調整後の総収入 （AGI）および税申告ステータス。 以下は、特定の所得範囲と税申告ステータスの組み合わせに許可される2021年の税額控除です。
| 2021セーバーズクレジット | |||
|---|---|---|---|
| 信用格付け | 既婚で共同帰国 | 世帯主としてのファイル | ファイラーの他のカテゴリー |
| 50% | 最大$ 39,500のAGI | 最大$ 29,625のAGI | 最大$ 19,750のAGI |
| 20% | $39,501 - $43,000 | $29,626 - $32,250 | $19,751 - $21,500 |
| 10% | $43,001 - $66,000 | $32,251 - $49,500 | $21,501 - $33,000 |
| 0% | 66,000ドル以上 | 49,500ドル以上 | 33,000ドル以上 |
この返金不可の税額控除は、IRA拠出金に対して受け取る可能性のある控除に加えて許可されます。
返金不可の税額控除を請求するには、IRSフォーム8880を提出する必要があります。このフォームの最新バージョンは、 IRSのウェブサイト.
結論
従来のIRAの収益が非課税ベースで、そしてRoth IRAの非課税ベースで成長するにつれて、次のような理由がたくさんあります。 IRAに貢献する、上記の利点とともに。 ただし、貯蓄を他の車両に振り向けるべきかどうかを判断するには、ファイナンシャルアドバイザーに相談することをお勧めします。
たとえば、 マッチング貢献 401（k）プランでは、通常、最大のマッチを受け取るために必要な金額を寄付する方が経済的に理にかなっています。そして、それでも余裕がある場合にのみIRAに寄付します。