ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის დეკლარაციის განმარტება

რა არის ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის განცხადება?

ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის დეკლარაცია არის შიდა შემოსავლების სამსახურის (IRS) ფორმა, რომელსაც გადასახადის გადამხდელები იყენებენ ანგარიშისთვის საგადასახადო წლის განმავლობაში იპოთეკურ სესხზე გადახდილი პროცენტის თანხა და მასთან დაკავშირებული ხარჯები, როდესაც თანხა შეადგენს 600 აშშ დოლარს ან მეტი დაკავშირებული ხარჯები მოიცავს ქულები გადახდილია ქონების შეძენისას. ქულები ეხება საკრედიტო დაწესებულების მიერ შემოთავაზებულ იპოთეკურ განაკვეთის გასაუმჯობესებლად სახლის სესხზე გადახდილ წინასწარ გადახდილ პროცენტს.

ფორმა 1098 ემსახურება ორ მიზანს:

• გამსესხებლები მას იყენებენ საპროცენტო გადასახდელების ანგარიშგებისთვის, რომელიც აღემატება 600 აშშ დოლარს წელიწადში. IRS აგროვებს ამ ინფორმაციას, რათა უზრუნველყოს შესაბამისი ფინანსური ანგარიშგება კრედიტორებისა და სხვა პირებისათვის, რომლებიც იღებენ პროცენტის გადახდას.
• სახლის მესაკუთრეები მას იყენებენ იმ პროცენტის მთლიანი ოდენობის დასადგენად, რომელიც გადაიხადეს წლის განმავლობაში, როდესაც გამოითვლება იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა მათი წლიური საგადასახადო დეკლარაციებისთვის.

ვის შეუძლია შეიტანოს ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის განცხადება?

თუ წინა წელს გადაიხადეთ 600 აშშ დოლარი ან მეტი პროცენტით და ქულებით იპოთეკურ სესხზე, თქვენს კრედიტორს მოეთხოვება გამოგიგზავნოთ ფორმა 1098. თუ გადაიხადეთ 600 დოლარზე ნაკლები, თქვენ არ მიიღებთ 1098 ფორმას. ეს ხარჯები შეიძლება გამოყენებულ იქნას როგორც გამოქვითვა ფედერალური საშემოსავლო გადასახადის ფორმაზე, განრიგი ა, რაც ამცირებს დასაბეგრი შემოსავალს და IRS- ს დავალიანების საერთო ოდენობას. ფორმა 1098 გაიცემა და იგზავნება კრედიტორების მიერ - ან პროცენტის მიმღები სხვა პირის მიერ - თქვენ, მსესხებელი.

იპოთეკურ კრედიტორს IRS მოითხოვს, რომ მოგაწოდოთ ფორმა 1098, თუ თქვენი ქონება განიხილება უძრავი ქონება. უძრავი ქონება არის მიწა და ყველაფერი, რაც შენდება, იზრდება ან მიმაგრებულია მიწაზე.

ქონება, რომლისთვისაც იპოთეკური პროცენტის გადახდა უნდა აკმაყოფილებდეს IRS სტანდარტებს, რომელიც განსაზღვრავს სახლს, როგორც სივრცეს, რომელსაც აქვს ძირითადი საცხოვრებელი პირობები: სამზარეულოს და აბაზანის საშუალებები და საძილე ადგილი. სახლები, კონდომინიუმები, მოძრავი სახლები, ნავები, კოოპერატივები და სახლის მისაბმელიანი ყველა IRS– ის თანახმად არის სახლი.

ასევე, იპოთეკა თავად უნდა იყოს კვალიფიციური. IRS- ის თანახმად, კვალიფიციური იპოთეკური სესხი მოიცავს პირველ და მეორე იპოთეკას, სახლის კაპიტალის სესხებს და რეფინანსირებულ იპოთეკას.

იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვის წესები

გჭირდებათ თუ არა ფორმა 1098, დამოკიდებულია იმაზე, აპირებთ თუ არა თქვენი გამოქვითვების ჩამოთვლას განრიგის A ფორმაში. იპოთეკური პროცენტის გადახდის გამოქვითვის მოთხოვნა, როდესაც შეიძლება შემცირდეს თქვენი მთლიანი დასაბეგრი შემოსავალი. ამასთან, არსებობს რამდენიმე წესი, რომელიც უნდა იცოდეთ იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვის შესახებ.

• თქვენ უნდა იყოთ ძირითადი მსესხებელი და იხდით სესხს.
• თქვენ შემოიფარგლებით იპოთეკური სესხის პროცენტის გამოქვითვით $ 750,000 ან ნაკლები, თუ დავალიანება წარმოიშვა დეკემბრის შემდეგ ან შემდეგ. 16, 2017. (ძველი იპოთეკური დავალიანების ლიმიტი არის $ 1 მილიონი.)

თუ ეს ყველაფერი თქვენ გეხებათ, მაშინ დაგჭირდებათ ფორმა 1098, რათა გამოაკლოთ იპოთეკური პროცენტი, რომელიც გადაიხადეთ თქვენი სახლის სესხისთვის მიმდინარე საგადასახადო წლისათვის. Თუ თქვენ გაქვთ ერთზე მეტი კვალიფიციური იპოთეკა, შემდეგ თქვენ მიიღებთ ცალკე ფორმა 1098 თითოეულს.

1098 ფორმის ყველა ასლი ხელმისაწვდომია IRS ვებსაიტზე.

როგორ შეიტანოთ ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა

გადასახადის გადამხდელებს არ სჭირდებათ რეალურად შეიტანონ ფორმა 1098 თავიანთი საგადასახადო დეკლარაციებით, რადგან ფორმაში შეტანილი ინფორმაცია უკვე მიწოდებულია IRS– ს. უფრო მეტიც, გადასახადის გადამხდელები იყენებენ 1098 ფორმაში მოცემულ ინფორმაციას, თუ ისინი გეგმავენ იპოთეკური გადასახადების გამოქვითვას. თუ თქვენ გეგმავთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაციის ელექტრონულად წარდგენას, თქვენ შეიყვანთ ინფორმაციას ფორმიდან თქვენს საგადასახადო დეკლარაციის შესაბამის ყუთებში, რათა ჩაწეროთ თქვენი პროცენტის გამოქვითვის ინფორმაცია.

თუ პირველად იღებთ ფორმა 1098 -ს, შეიძლება გაგიკვირდეთ, როგორ გაიაზროთ იგი. არის 11 ყუთი, რომელიც უნდა გაითვალისწინოთ თქვენი განცხადების განხილვისას.

• ჩარჩო 1: მსესხებლისგან მიღებული იპოთეკური პროცენტი. ეს ყუთი აჩვენებს რამდენი პროცენტი გადაიხადეთ თქვენს კრედიტორს წლის განმავლობაში.
• ჩარჩო 2: იპოთეკის ძირითადი პრინციპი. ეს ველი აჩვენებს, თუ რა ოდენობის სესხის ძირია.
• ყუთი 3: იპოთეკის წარმოშობის თარიღი. ეს გვიჩვენებს თარიღს, როდესაც თქვენი იპოთეკური სესხი წარმოიშვა.
• ჩარჩო 4: ზედმეტად გადახდილი პროცენტის დაბრუნება. თუ ზედმეტად გადაიხდით იპოთეკურ პროცენტს, რომელიც დაგიბრუნდათ, ის აქ იქნება ჩამოთვლილი.
• ყუთი 5: იპოთეკური დაზღვევის პრემიები. თუ იხდით კერძო იპოთეკურ დაზღვევას ან იპოთეკური დაზღვევის პრემიებს სესხისთვის, ეს თანხები აქ არის მითითებული.
• გრაფა 6: ძირითადი საცხოვრებლის შეძენისას გადახდილი ქულები. ამ ველში ნაჩვენებია იპოთეკური ქულები, რომელთა გამოქვითვაც შეგიძლიათ.
• ყუთები 7 – დან 11 – მდე. ეს მოიცავს ინფორმაციას იპოთეკისა და საკუთრების შესახებ.

ფორმა 1098 განხილვისას მნიშვნელოვანია გადამოწმება, რომ ყველა თქვენი პირადი ინფორმაცია, მათ შორის თქვენი სახელი, მისამართი და საგადასახადო საიდენტიფიკაციო ნომერი, ზუსტია.

სხვა 1098 საგადასახადო ფორმა

ფორმა 1098: იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვა არის ერთ -ერთი ოთხი ფორმადან, რომელიც მოიცავს ნომერს 1098. ყველა 1098 ფორმა დაკავშირებულია გამოქვითვასთან. 1098 ფორმის სამი სხვა ვერსია არის ფორმა 1098-C, ფორმა 1098-E და ფორმა 1098-T.

ფორმა 1098-გ

ფორმა 1098-C აღწერს ავტომობილების, ნავებისა და თვითმფრინავების შემოწირულობებს საქველმოქმედო ორგანიზაციებს, რომლებიც მანქანებს აძლევენ გაჭირვებულებს ან ყიდიან მათ საბაზრო ფასად. იგი შედგენილია და მოხსენებულია მიმღები ორგანიზაციის მიერ და მოიცავს შემოწირულობის თარიღს, ავტომობილის ტიპს, ავტომობილის საიდენტიფიკაციო ნომერს (VIN) და ავტომობილის ღირებულებას.

ფორმა 1098-ე

ფორმა 1098-E ასახავს საგადასახადო წლის განმავლობაში კვალიფიციურ სტუდენტურ სესხებზე გადახდილ პროცენტს. გადახდილი პროცენტის გამოქვითვა შესაძლებელია გადასახადის გადამხდელის მიერ, რომელიც მიიღებს ფორმას, სადაც აღწერილია რამდენი პროცენტი გადაიხადა იმ წელს. იგი იგზავნება სესხის გამცემი დაწესებულების მიერ, თუ პროცენტი გადახდილია მინიმუმ $ 600, თუმცა გადასახადის გადამხდელს შეუძლია მიიღოს ფორმა 600 დოლარზე ნაკლები თანხით.

ფორმა 1098-ტ

ფორმა 1098-T იძლევა ინფორმაციას წლის განმავლობაში საშუალო განათლებისა და მასთან დაკავშირებული საფასურის შესახებ. იგი შედგენილია საგანმანათლებლო დაწესებულების მიერ და მისი გამოყენება შესაძლებელია განათლებასთან დაკავშირებული საგადასახადო გამოქვითვებისა და კრედიტების გამოსათვლელად, როგორიცაა ამერიკული შესაძლებლობა საგადასახადო კრედიტი (AOTC) და სიცოცხლის სწავლის კრედიტი (შპს). ფორმა ასევე იუწყება სკოლის მიერ მიღებული ნებისმიერი სტიპენდიისა და გრანტის შესახებ, რამაც შეიძლება შეამციროს გადასახადის გადამხდელის დასაშვები გამოქვითვა ან კრედიტი.

1098 ფორმა კითხვები

რისთვის გამოიყენება 1098 საგადასახადო ფორმა?

ფორმა 1098 ასახავს წინა წლის განმავლობაში იპოთეკურ სესხზე გადახდილი პროცენტის საერთო რაოდენობას. გადასახადის გადამხდელები იყენებენ მას იპოთეკური პროცენტის გამოქვითვის ზომის გამოსათვლელად, რომლის აღებაც მათ შეუძლიათ, ასეთის არსებობის შემთხვევაში, იმ საგადასახადო წლისათვის.

როგორ მივიღო ჩემი 1098 ფორმა?

თქვენი იპოთეკური კრედიტორი გიგზავნით თქვენს ფორმას 1098, როგორც წესი, შევსების წლის იანვრის ბოლოს.

მჭირდება 1098 ფაილი?

არა, თქვენ არ გჭირდებათ რეალურად შეიტანოთ ფორმა 1098 - ანუ წარადგინოთ იგი თქვენი საგადასახადო დეკლარაციით. თქვენ მხოლოდ უნდა მიუთითოთ ფორმაში მოხსენებული პროცენტის ოდენობა. და თქვენ საერთოდ აცხადებთ ამ ინტერესს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ გამოითქვით გამოქვითვები თქვენს საგადასახადო დეკლარაციაზე.

რა არის 1098 საგადასახადო ფორმა კოლეჯიდან?

ფორმა 1098-ტ იგი გამოიყენება კოლეჯებისა და უნივერსიტეტების მიერ სტუდენტების მიერ მიღებული სწავლისთვის სწავლისა და სხვა ხარჯების შესახებ, როგორიცაა სტიპენდიები და გრანტები. იგი შეიტანება IRS– ში საგანმანათლებლო დაწესებულების მიერ და სტუდენტი იღებს ასლს. გადასახადის გადამხდელები იყენებენ ინფორმაციას 1098-T ფორმაში, რომ მიიღონ განათლების კრედიტი ფორმა 1040-ზე (საგადასახადო დეკლარაცია).

აცხადებს მშობელი თუ მოსწავლე 1098-T- ს?

ნებისმიერ ადამიანს შეუძლია ამის გაკეთება (მაგრამ არა ორივე). საერთოდ, ეს დამოკიდებულია იმაზე, თუ ვინ იხდის რეალურად საგანმანათლებლო ხარჯებს და თუ სტუდენტი ჯერ კიდევ არის ჩამოთვლილი და მიღებული, როგორც მშობლის საგადასახადო დეკლარაციაზე დამოკიდებული. თუ ასეა, მშობელი ჩვეულებრივ აცხადებს განათლების კრედიტს, ფორმა 1098-T ინფორმაციის საფუძველზე.