გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორის განმარტება

რა არის გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორი?

გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორი შეიძლება ეხებოდეს ან ბაზრის ნიშას, რომელიც მოიცავს საინვესტიციო მანქანებს, ან არაკომერციული ორგანიზაციები რომლებიც თავისუფლდებიან ფედერალური გადასახადებისგან.

ეს ტერმინი ყველაზე ხშირად ასოცირდება ინვესტიციების ერთობლიობასთან, რომელიც იხდის გადასახადისაგან გათავისუფლებული პროცენტი ან დივიდენდები. სექტორი მოიცავს ობლიგაციებს, ბანკნოტებს, იჯარებს, ობლიგაციურ სახსრებს, ურთიერთდახმარების სახსრებს, ფულის ბაზრის სახსრებს, ნდობას, სიცოცხლის დაზღვევას, როტ IRA- ს შემოსავალს, Coverdell განათლების შემნახველი ანგარიშები განაწილება, ჯანმრთელობის შემნახველი ანგარიშების განაწილება და ფიქსირებული ანუიტეტები.

საინვესტიციო მანქანების უმრავლესობა გადასახადებისგან გათავისუფლებულ სექტორში არის მუნიციპალური ობლიგაციები; აშშ -ს რეგულაცია კრძალავს ფედერალურ მთავრობას ადგილობრივი და სახელმწიფო სამთავრობო უწყებების მიერ შემოთავაზებული ვალის აქტივების დაბეგვრისგან.ეს გადასახადი გათავისუფლება შესთავაზეთ ინვესტორებს დაბალი შემოსავლის შეძენის სტიმული სახელმწიფო ობლიგაციები ვიდრე უფრო მაღალმოსავლიანი კორპორატიული ფასიანი ქაღალდები.

მუნიციპალური ობლიგაციებიან მუნი არის ყველაზე ფართოდ ცნობილი ინვესტიცია გადასახადებისგან გათავისუფლებული. მუნიციპალური ობლიგაციების ბაზარი საშუალებას აძლევს ადგილობრივ და სახელმწიფო მთავრობებს გამოსცენ ობლიგაციები სახსრების მოსაზიდად, რათა გადაიხადონ სხვადასხვა პროექტები. მუნების უმეტესობა თავისუფალია გადასახადისგან, მაგრამ საგადასახადო სტატუსი დამოკიდებულია ობლიგაციების გამოყენების წესზე. გარდა ამისა, რამდენიმე მუნი და სხვა გადასახადებისგან გათავისუფლებული ინვესტიციები გთავაზობთ დაბალ შემოსავალს, ვიდრე დასაბეგრი ინვესტიციები. (სახაზინო ვალდებულებები, კუპიურები და ობლიგაციები ექვემდებარება ფედერალურ საშემოსავლო გადასახადს.)

რა არის მუნიციპალური ობლიგაციები?

მუნიციპალური ობლიგაციები არის მუნიციპალიტეტების, შტატების, აეროპორტების, სკოლის რაიონების და სხვა საზოგადოების მიერ გაცემული ვალის აქტივები პირები დააფინანსებენ საჯარო პროექტებს, როგორიცაა სკოლები, გზატკეცილები, წყლის სისტემები, ენერგომომარაგება, საზოგადოებრივი საცხოვრებელი და საავადმყოფოები. მუნიებს ჩვეულებრივ აქვთ უფრო დაბალი მოსავალი შედარებით დასაბეგრი ობლიგაციები გადასახადებისგან გათავისუფლებული სტატუსის გამო.

გადახდილი პროცენტი განსხვავდება სახელმწიფოს და მიზნის მიხედვით. თუ ინვესტორი ყიდულობს მათ სახელმწიფოში გამოშვებულ ობლიგაციებს, პროცენტი თავისუფალია სახელმწიფო საშემოსავლო გადასახადისგან.Munis ამცირებს ნაგულისხმევი რისკს და პორტფელში ხშირად შეუძლია შეარბილოს გავლენა საფონდო ბაზარზე არასტაბილურობა.

გადასახადისაგან გათავისუფლებული ობლიგაციების სახეები

არსებობს ორი სახის გადასახადისაგან გათავისუფლებული მუნიციპალური ობლიგაციები, კლასიფიცირებული იმის მიხედვით, თუ როგორ ხდება ნასესხები თანხის დაფარვა: ზოგადი ვალდებულებების ობლიგაციები და შემოსავლის ობლიგაციები.

მთავრობის მუნიციპალური ობლიგაციების გამცემი გთავაზობთ გარანტიას, ვინაიდან საგადასახადო ორგანო, როგორც წესი, აგროვებს თანხებს ობლიგაციების ნებისმიერი ვალდებულების დასაფარად. შემოსავლები, რომლებიც მიიღება გადასახადებიდან, ქირადან ან ინფრასტრუქტურიდან მიღებული შემოსავლების ობლიგაციებით და გამოიყენება მხოლოდ დასაფარად შემოსავლის ობლიგაცია ვალდებულებები.

მუნიციპალური ობლიგაციების გამცემი

უმეტესობა მუნიციპალიტეტი არ იხდის პროცენტს მომწიფებამდე ან ატარებს პროცენტს ფიქსირებული ან ცვალებადი კურსი. დაფარვის ვადა მერყეობს რამდენიმე თვიდან 30 წლამდე ან უფრო მეტხანს. დამოუკიდებელი სარეიტინგო სააგენტო განსაზღვრავს მუნიციპალური ობლიგაციების დაფარვის ალბათობას და, ზოგადი მიზნებისათვის, ობლიგაციის ხარისხს. სამი ძირითადი ფილიალი ობლიგაციების შეფასების სააგენტოა აშშ-ში Standard & Poor's, ფიჩი და Moody's.

გადასახადისაგან გათავისუფლებული ორგანიზაციები და კორპორაციები

გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორი ასევე ეხება არაკომერციულ ორგანიზაციებს, რომლებიც არ იხდიან ფედერალურ გადასახადებს.ეს ორგანიზაციები ვალდებულნი არიან შეიტანონ კონკრეტული დოკუმენტები შიდა შემოსავლების სამსახური (IRS), რომლის შემოწმებაც შეგიძლიათ.IRS– ის მიერ განსაზღვრული გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორი მოიცავს 1,7 მილიონზე მეტ კორპორაციას სხვადასხვა ინდუსტრიაში.

(საქველმოქმედო წვლილი კვალიფიციური არაკომერციული ორგანიზაციებისთვის შეიძლება იყოს გადასახადის ჩათვლა.)

დედააზრი

გადასახადებისგან გათავისუფლებული სექტორი შეიძლება ნიშნავდეს ან საბაზრო ნიშას, რომელიც მოიცავს საინვესტიციო მანქანებს ან არაკომერციულ ორგანიზაციებს. სექტორი მოიცავს მრავალფეროვან ინვესტიციებს და შეიძლება იყოს ნებისმიერი პორტფელის საიმედო ნაწილი. შეამოწმეთ საინვესტიციო მრჩეველი ან საგადასახადო ექსპერტი თუ გაქვთ შეკითხვები.