HELOC(Home Equity Line of Credit)에 대한 이자가 공제 가능합니까?
현금이 필요하고 집에 자산이 있다면 주택 담보 대출 또는 주택 담보 대출 한도(헬록) 훌륭한 솔루션이 될 수 있습니다. 그러나 두 옵션의 세금 측면은 예전보다 더 복잡합니다. 주택 담보 대출 한도에 대한 이자는 세금 공제 대상이 될 수 있지만 조건이 있습니다.
두 가지 유형이 있습니다 홈 에퀴티 대출: 지정된 금액의 고정 이자율 대출 또는 변동 이자율 신용 한도(HELOC). 자금의 필요성과 사용 계획에 따라 한 가지 옵션이 더 잘 작동할 수 있습니다.. 첫 번째 모기지 이자처럼 두 대출 중 하나에 대해 지불한 이자는 때때로 세금 공제 대상이 됩니다.
주요 내용
- HELOC 또는 주택 담보 대출에 대한 이자는 주택 개조를 위해 자금을 사용하는 경우 공제할 수 있습니다(구문은 "구입, 건설 또는 실질적 개선").
- 공제가 되려면 자본이 대출의 출처인 자산에 돈을 사용해야 합니다.
- 납세자는 주거 대출에 대해 최대 $750,000(기혼 납세자의 경우 최대 $375,000)에 대한 이자를 공제할 수 있습니다. 별도의 보고서 제출), 여기에는 모든 주거 부채(모기지, 주택 담보 대출 또는 신용 거래.
- 더 오래된 모기지는 이전의 $1백만 한도(또는 별도 보고서를 제출하는 기혼 납세자의 경우 $500,000)에 따라 보장될 수 있습니다.
주택 자산 세금 공제에 대한 새로운 규칙
이후 세법이 변경됨 2017년에 HELOC 또는 주택 담보 대출에 대한 이자의 세금 공제율은 대출 자금을 어떻게 사용하는지에 따라 다릅니다. 이는 새로운 세법 이전에 존재했던 대출 및 신규 대출에 대한 이자에 적용됩니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.
주택 자산 부채에 대한 이자는 주택 개조에 자금을 사용하는 경우 세금 공제가 가능합니다. 더군다나 돈을 써야 한다. 재산 자기 자본이 대출의 출처입니다. 조건을 충족하는 경우 최대 $750,000(기혼 납세자의 경우 별도 보고서를 제출하는 경우 $375,000 이상)까지 대출에 대한 이자가 공제됩니다.
$750,000는 모든 주거 부채에 대한 공제에 대한 새로운 총 한도입니다. 모기지 및 주택 담보 부채가 있는 경우 해당 모기지 금액도 $750,000 한도 미만이 됩니다(새 모기지인 경우). 더 오래된 모기지(2018년 이전)는 이전 한도 100만 달러(또는 별도 보고서를 제출하는 기혼 납세자의 경우 500,000달러)에 따라 보장될 수 있습니다.
이는 개조를 위해 대출을 받은 사람들에게 이전보다 더 많은 혜택을 제공합니다. 이전에는 이자가 최대 $100,000의 주택 담보 부채에 대해서만 공제되었습니다. 그러나 대출을 어떻게 사용했는지에 관계없이 해당 공제를 받았습니다. 신용 카드 빚을 갚다 또는 예를 들어 대학 비용을 충당하기 위해.
그러나 2017년 이후에 빌린 홈 에퀴티 돈에 대한 이자는 부동산 구매, 건축 또는 개선에 대해서만 세금 공제가 가능합니다. 이 법은 2018년부터 2025년 말까지 적용됩니다. 모든 것이 얼마나 복잡한지를 감안할 때, 공제하기 전에 세금 전문가와 특정 상황을주의 깊게 확인하십시오.
일반적으로 새 방이나 집 전체의 리모델링과 같은 대규모 주택 개조 프로젝트에 세금 공제를 사용하는 것이 좋습니다. 또한 2017년 세금 개혁이 표준 공제 많은 사람들에게 더 이상 의미가 없을 정도로 항목별 세금 공제.
신용 카드와 마찬가지로 HELOC의 이자율은 가변적이며 전체 미결제 잔액에 적용됩니다.
HELOC의 다른 이점
HELOC 이자율(및 주택 담보 대출 이자율)은 첫 번째 모기지 이자율보다 약간 높기 때문에 HELOC는 다른 대출 옵션보다 훨씬 저렴합니다. HELOC를 사용한다는 것은 주택 담보 대출의 경우처럼 일시불이 아니라 필요한 만큼만 빌리는 것을 의미합니다. 때로는 HELOC 기능 고정 이자율을 고정하는 옵션 미결제 잔액을 상환합니다.
주택 소유자로서 귀하는 기준에 따라 지정된 금액까지 빌릴 수 있습니다. CLTV(융자 가치) 비율. 여기에는 첫 번째 모기지의 미결제 잔액과 추가 요청 자금이 포함됩니다.
일반적으로 HELOC에 대한 결합된 대출 대 가치 비율은 강한 대출을 받은 차용인의 경우 80%를 초과할 수 있습니다. 신용등급. 이러한 대출 중 하나를 선택하면 주택 가치를 초과하는 잔액에 대한 이자는 세금 공제 대상이 아닙니다. LTV가 높은 대출은 더 높은 수수료를 부과하고 부동산 가치가 하락할 경우 대출을 수중에 들어갈 위험이 커집니다.
HELOC가 있을 때 HELOC를 받으면 비상 상황에서 더 많은 현금을 사용할 수 있습니다. HELOC에 대한 이자는 주택 소유자가 돈을 사용할 때만 적용되므로 비용이 상대적으로 낮습니다. 따라서 직장을 잃을 수 있다고 생각되면 하나를 얻는 것이 좋습니다. 실직 후까지 기다리면 HELOC를 받을 만큼 신용이 충분하지 않을 수 있습니다. 또한 은행은 코로나바이러스 침체와 같은 경기 침체가 발생할 때 HELOC에 대한 신용 기준을 높일 수 있습니다.