IRA를 어떻게 신탁에 맡길 수 있습니까?

당신은 당신의 개인퇴직계좌 (IRA) 사는 동안 신탁에. 그러나 다음과 같이 트러스트의 이름을 지정할 수 있습니다. 수익자 귀하의 IRA에 대한 정보를 제공하고 귀하의 사망 후 자산을 처리하는 방법을 지시하십시오. 이것은 전통적인 IRA를 포함한 모든 유형의 IRA에 적용됩니다. 로스, 9월, 그리고 단순 IRA. 유산 계획의 일부로 신탁을 설정하고 IRA 자산을 포함하려는 경우 IRA의 특성과 특정 관련 세금 결과를 고려하는 것이 중요합니다. 업무.

IRA 란 무엇입니까?

IRA는 1974년에 설립되었습니다. 퇴직금보장법, 또는 ERISA, 근로자가 스스로 은퇴를 위해 저축할 수 있도록 합니다. 당시 많은 고용주들은 전통적인 방식의 연금을 제공할 여력이 없었고, 직원들은 사회 보장 혜택 그들이 일을 멈춘 후.

새로운 IRA 계정은 두 가지 목표를 달성했습니다. 첫째, 그들이 제공한 세금 유예 아래에 포함되지 않는 사람들을 위한 퇴직 저축 고용주 후원 계획. 둘째, IRA는 보장 대상자를 위해 계좌 보유자가 IRA 롤오버.

누가 IRA를 소유할 수 있습니까?

이름에서 알 수 있듯이 개인 퇴직 계좌는 개인만 소유할 수 있습니다. 그것들은 공동으로 개최될 수 없으며, 다음과 같은 단체에 의해 수행될 수도 없습니다. 신뢰하다 또는 중소기업. 또한 특정 기준을 충족하는 경우에만 기부할 수 있습니다. 예를 들어 소유자는 과세 대상이 되어야 합니다. 근로 소득 기여를 지원합니다. 일하지 않는 배우자도 IRA를 소유할 수 있지만 일하는 배우자로부터 기부금을 받다, 그리고 일하는 배우자의 소득이 기준을 충족해야 합니다.

기부금 출처에 관계없이 IRA 소유자는 일정해야 합니다. 과세 대상 분배로 분류되는 것을 피하기 위해 특정 소유권 이전만 허용됩니다. 신탁으로 양도하는 경우 IRA 자산은 이 양도가 다음의 분배로 간주되기 때문에 과세 대상이 됩니다.

국세청. 또한 소유자가 분배 당시 59½세 미만인 경우 조기 철회 페널티 부과됩니다. 그러나 신탁은 사망한 소유자의 IRA 자산을 수락하고 상속된 IRA를 설정할 수 있습니다.

신탁 수혜자의 장점

IRA의 수혜자로 신탁을 지명하는 것은 소유자가 수혜자가 저축을 사용하는 방법을 지시할 수 있기 때문에 유리할 수 있습니다. 신탁 증서는 다음을 위한 특별 규정이 있는 방식으로 설계될 수 있습니다. 계승 특정 수혜자에게 적용 - 수혜자의 연령이 크게 다르거나 그들 중 일부가 특별한 도움이 필요한 경우에 유용한 옵션입니다. 많은 사람들은 또한 신탁이 수혜자들에게 세금 절감 효과를 제공한다고 생각하지만, 그런 경우는 드뭅니다.

고려해야 할 중요한 요소는 수혜자가 IRA 자산을 소유하는 방법과 기간입니다. 에 정통한 신탁 고문에게 조언을 구하십시오. 상속된 IRA. 최대치를 얻으려면 스트레치 옵션 계좌 분배를 위해 신탁은 "통과" 및 "지정 수익자"와 같은 특정 용어를 가져야 합니다. 만약 신탁에 IRA 상속에 대한 조항이 포함되어 있지 않으면 다시 작성하거나 개인을 수혜자로 지정해야 합니다. 대신에.

신탁 수혜자의 단점

모든 자산을 신탁 명의로 옮기고 퇴직금 수혜자로 지정하는 것이 일반적이지만 항상 좋은 결정은 아닙니다. IRA 자산을 상속하는 다른 비개인과 유사하게 신탁은 초기 IRA 소유자가 사망한 후 5년 이내에 신속 인출 요구 사항이 적용됩니다.

IRS가 "통과" 신탁 규칙을 적용하는 경우 IRA 자산은 10년 이내에 인출해야 합니다. (단, 신탁 수혜자가 적격 지정 수혜자일 경우에는 예외입니다. 적격 지정 수혜자에는 생존 배우자, 장애인, 만성 질환자, 미성년 자녀 또는 다음이 아닌 개인이 포함됩니다. 계좌 소유자보다 10년 이상 젊음.) "통과" 신탁 규칙이 적용되지 않는 경우 IRA 자산은 5년 이내에 인출해야 합니다. 기간.

계정 규모에 따라 수혜자에게 부담이 될 수 있습니다. 특히 해로운 것은 제거하는 것입니다. 배우자 상속 조항 배우자 대신 신탁을 수혜자로 지명함으로써.

트러스트가 대부분을 간소화할 수 있지만 부동산 계획 영역에서 상속된 IRA의 수혜자에게 더 많은 서류 작업과 추가 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 유산을 극대화하기 위해 신탁 및 IRA에 대해 모두 알고 있는 부동산 기획자, 변호사 및 회계사와 긴밀히 협력하십시오.