1 pakopos kapitalo santykio apibrėžimas

Kas yra 1 lygio kapitalo santykis?

Pirmojo lygio kapitalo santykis yra banko pagrindinės dalies santykis 1 lygio kapitalas-tai yra jos nuosavas kapitalas ir atskleisti rezervai-visam pagal riziką įvertintam turtui. Tai yra pagrindinis banko finansinio stiprumo matas, kuris buvo priimtas kaip dalis Bazelio III susitarimas dėl bankų reguliavimo.

Pirmojo lygio kapitalo santykis nustato pagrindinį banko nuosavybės kapitalą, palyginti su visu pagal riziką įvertintu turtu, į kurį įeina visas banko turimas turtas, kuris sistemingai įvertinamas atsižvelgiant į kredito riziką. Pavyzdžiui, banko grynųjų pinigų ir vyriausybės vertybinių popierių koeficientas būtų 0%, o hipotekos paskoloms - 50%.

1 lygio kapitalas yra pagrindinis kapitalas ir jį sudaro banko paprastosios akcijos, nepaskirstytasis pelnas, sukauptų kitų bendrųjų pajamų (AOCI), nekaupiamos amžinos privilegijuotosios akcijos ir visi šių sąskaitų reguliavimo patikslinimai.

1 lygio kapitalo santykio formulė yra tokia:

$\text{1 lygio kapitalo santykis.}=\frac{\text{1 lygio kapitalas.}}{\text{Bendras pagal riziką įvertintas turtas.}}$1 lygio kapitalo santykis=Bendras pagal riziką įvertintas turtas1 lygio kapitalas​

Ką jums sako 1 lygio kapitalo santykis?

Pirmojo lygio kapitalo koeficientas yra tarptautinių Bazelio III kapitalo ir likvidumo standartų, parengtų po finansų krizės, 2010 m., Pagrindas. Krizė parodė, kad daugelis bankų turėjo per mažai kapitalo nuostoliams padengti arba likviduoti, buvo finansuojami per daug skolų ir nepakankamai nuosavo kapitalo.

Priversti bankus didėti kapitalo buferiaiir užtikrinti, kad jie galėtų atlaikyti finansinius sunkumus prieš tapdami nemokūs, „Bazelis III“ taisyklės sugriežtintų tiek 1 lygio kapitalą, tiek pagal riziką įvertintas turtas (RWA). 1 lygio kapitalo nuosavybės dalis turi sudaryti ne mažiau kaip 4,5% RWA. 1 lygio kapitalo santykis turi būti ne mažesnis kaip 6%.

„Bazelis III“ taip pat įvedė minimalų sverto koeficientą - turint 1 lygio kapitalą, jis turi sudaryti ne mažiau kaip 3% viso turto - ir daugiau, jei tai susiję su pasauliniais sistemiškai svarbiais bankais, kurie yra per dideli, kad žlugtų. „Bazelis III“ taisyklės dar turi būti baigtos rengti dėl aklavietės tarp JAV ir Europos.

Įmonės turtas, įvertintas pagal riziką, apima visą įmonės turimą turtą, kuris sistemingai įvertinamas atsižvelgiant į kredito riziką. Centriniai bankai paprastai sukuria skirtingų turto klasių svertinę skalę; pinigai ir vyriausybės vertybiniai popieriai nekelia jokios rizikos, o a hipotekos paskola arba automobilio paskola kelia didesnę riziką. Pagal riziką įvertintam turtui būtų priskiriamas vis didesnis svoris atsižvelgiant į jų kredito riziką. Grynųjų pinigų svoris būtų 0%, o paskolos, kurioms būdinga didesnė kredito rizika, būtų 20, 50 arba 100%.

1 lygio kapitalo santykis šiek tiek skiriasi nuo 1 pakopos bendro kapitalo santykis. Į pirmojo lygio kapitalą įeina banko nuosavo kapitalo, jo atskleistų atsargų ir neišperkamų, nekaupiamų sumų suma pageidaujamos akcijos. Tačiau į 1 lygio bendrą kapitalą neįtraukiamos visų rūšių privilegijuotosios akcijos ir nekontroliuojamos akcijos. Į pirmojo lygio bendrą kapitalą įeina įmonės paprastosios akcijos, nepaskirstytasis pelnas ir kitos bendrosios pajamos.

1 lygio kapitalo santykio pavyzdys

Pavyzdžiui, tarkime, kad bankas ABC turi akcininkas $ 3 mln., o nepaskirstytasis pelnas - 2 mln. USD, taigi jo 1 lygio kapitalas yra 5 mln. Banko ABC turtas, įvertintas pagal riziką, siekia 50 mln. Todėl jos 1 lygio kapitalo santykis yra 10% (5 mln. USD/50 mln. USD), ir jis laikomas gerai kapitalizuotu, palyginti su minimaliu reikalavimu.

Kita vertus, banko DEF nepaskirstytasis pelnas yra 600 000 USD, o akcininkų nuosavybė - 400 000 USD. Taigi jos 1 lygio kapitalas yra 1 milijonas JAV dolerių. Banko DEF turtas pagal riziką įvertintas 25 mln. Todėl banko DEF 1 lygio kapitalo santykis yra 4% (1 mln. USD/25 mln. USD), kuris yra nepakankamai kapitalizuotas, nes yra mažesnis už minimalų 1 lygio kapitalo santykį pagal „Bazelis III“.

„Bank GHI“ 1 lygio kapitalas yra 5 mln. USD, o pagal riziką įvertintas turtas-83,33 mln. USD. Vadinasi, banko GHI 1 lygio kapitalo santykis yra 6% (5 mln. USD/83,33 mln. USD), kuris laikomas tinkamai kapitalizuotu, nes yra lygus minimaliam 1 lygio kapitalo santykiui.

Skirtumas tarp 1 lygio kapitalo santykio ir 1 lygio sverto koeficiento

The 1 pakopos sverto koeficientas yra ryšys tarp bankų organizacijos pagrindinio kapitalo ir viso jos turto. 1 lygio sverto koeficientas apskaičiuojamas dalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio bendro konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų. Panašiai kaip 1 lygio kapitalo santykis, 1 lygio sverto koeficientas centrinių pinigų institucijų naudojamas kaip priemonė bankų kapitalo pakankamumui užtikrinti. ir suvaržyti, kokiu mastu finansų bendrovė gali pasinaudoti savo kapitalo baze, tačiau nenaudoja pagal riziką įvertinto turto vardiklyje.